Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Формула расчета НДС по ставке 20% от суммы

Как посчитать НДС 20% от суммы - формулы применяются разные в зависимости от того, включен налог в эту сумму или нет. По каким схемам исчисляется НДС в связи с повышением ставки? Как облегчить расчетные процедуры и проконтролировать правильность итоговой суммы налога? Об этом расскажем в статье.
В расчетах Вам поможет:
Калькулятор НДС

Три схемы расчета: как считать НДС по ставке 20% от стоимости отгрузки

С повышением НДС с 18 до 20 процентов для бухгалтеров практически ничего не изменилось: в прежних расчетных формулах при каждом вычислении налога нужно применять новый размер ставки. Иначе стоимость отгруженных товаров или оказанных услуг окажется неправомерно заниженной. При этом все расчетные алгоритмы остались прежними.

Как считать НДС 20% от суммы - формулы показаны на рисунке:

Фактически это три разновидности одной формулы расчета НДС по ставке 20 процентов. Основной расчетный принцип: стоимость товара без НДС умножается на ставку налога. Ставка может быть выражена в процентах (20%), в долях (0,2) или включать расчетную схему перевода процентов в долю (20% / 100%, 20 / 100). Итог вычислений по всем трем формулам будет одинаковым.

Пример 1

В договоре между ООО «Металлист» и ПАО «Торговец» указана стоимость поставки металлических заготовок: 289 408 руб. (без налога). Данный вид продукции облагается налогом по ставке 20%. Бухгалтер ООО «Металлист» в день отгрузки партии оформила накладную и счет-фактуру, рассчитав налог и итоговую сумму с учетом налога:

НДС = 289 408 × 0,2 = 57 881,60 руб.

Стоимость партии заготовок с учетом налога (НДС = 20%):

289 408 + 57 881,60 = 347 289,60 руб.

Для проверки суммы налога были использованы две другие разновидности формулы:

НДС = 289 408 × 20% = 57 881,60 руб.

НДС = 289 408 × 20 / 100 = 57 881,60 руб.

Но в бюджет, как правило, нужно перечислить сумму значительно меньше расчетной. Как узнать сумму налога к уплате и отразить все начисления, в учете узнайте в готовом решении КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите временный демо-доступ. Это бесплатно.

В некоторых случаях бухгалтеру необходимо произвести расчет НДС по ставке 20 процентов с использованием другого алгоритма (см. далее).

Как рассчитать включенный в стоимость налог: расчет исходя из ставки 20 процентов

Другая формула расчета применяется в том случае, если необходимо выделить налог из суммы, уже включающей НДС. Такая необходимость может возникнуть при получении предоплаты (аванса) или при указании в договоре стоимости товара, включающей налог. Тогда в отгрузочных документах и в счете-фактуре (счете-фактуре на аванс) указывается сумма налога, вычисленная по расчетной ставке.

Как в таком случае рассчитать НДС по ставке 20 процентов, показано на рисунке:

Эти два способа вычислений также являются модификациями одной и той же формулы. Результаты расчетов, если они сделаны без ошибок, в обоих случаях должны совпадать.

Покажем на примере, как рассчитать НДС по ставке 20% от суммы, включающей налог.

Пример 2

В договоре между ООО «Туманный берег» и ООО «Рыболов» указано, что поставка продукции производится на условиях 30%-ной предоплаты. Продукция ООО «Туманный берег» облагается по ставке 20%. ООО «Рыболов» перечислило в адрес поставщика предоплату 325 100 руб. При оформлении счета-фактуры на аванс бухгалтер ООО «Туманный берег» рассчитал НДС:

НДС = 325 100 × 20 / 120 = 54 183,33 руб.

Для проверки вычисления сделаны вторым способом:

НДС = 325 100 / 1,2 × 0,2 = 54 183,33 руб.

Результаты расчетов совпали. Эту сумму указали в счете-фактуре.

Рассчитать НДС можно с помощью excel. Для этого в нужную ячейку вбиваем формулу. Формула НДС для ecxel выглядит следующим образом:

  1. Для расчета величины НДС вбиваем нужную сумму в одну ячейку и через «равно» умножаем на ставку налога

        2. Если нужно выделить НДС из суммы, меняем формулу следующим образом:

 

При заполнении счета-фактуры на аванс бухгалтеры часто допускают ошибки, которые впоследствии ведут к налоговому разрыву и доначислению НДС при проверке. О том, как правильно заполнить счет-фактуру на аванс пошагово рассказано в Готовом решении КонсультантПлюс. Оформите подписку в 2 шага и получите пробный доступ к справочно-правовой системе бесплатно.

Проверяем вычисления: удобный расчетный сервис

Чтобы проверить точность расчета, можно рассчитать сумму НДС не только по разным алгоритмам. Дополнительно проконтролировать итоги расчетов помогут специальные онлайн-калькуляторы. В сети Интернет их множество.

Убедиться в правильности расчетов можно на нашем сайте с помощью специального сервиса «Калькулятор НДС».

Калькулятор, размещенный на нашем сайте, многофункционален: с его помощью можно не только рассчитать сумму налога, зная исходную стоимость товара (работы, услуги), но и узнать итоговую стоимость, зная только НДС. Кроме того, можно без промежуточных вычислений получить результат в виде стоимости отгрузки, введя стоимость товара без налога и выбрав соответствующую ставку НДС.

Справиться с расчетами по УСН, страховым взносам, НДФЛ, а также определить размер пеней вам помогут наш онлайн-калькуляторы, размещенные в нашей специальной рубрике «Калькуляторы».

Итоги

Сумму НДС определяют перемножением стоимости товара (работы, услуги) на ставку налога, выраженную в процентах или в долях. Если в стоимости товара уже заложен налог и необходимо рассчитать его сумму, применяется расчетная ставка. Исчисленную вручную сумму налога можно проверить с помощью онлайн-калькулятора.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
21 декабря 2021 02:06
Постоянная ссылка
Есть счет от поставщика. НДС из общей суммы на калькуляторе и НДС указанный в счете расходятся на одну копейку. Поставщик говорит, что в счете указана сумма НДС попозиционно.
Какой НДС верный?
Ответить
21 декабря 2021 13:28
Постоянная ссылка
Верный тот, что указан в счете-фактуре, его и указывайте. Ведь именно счет-фактура является первичным документом налогового учета по НДС, следовательно ориентироваться надо на него. Из-за одной копейки ошибок в декларации не будет, поскольку в ней все показатели округляются до рубля.
Ответить
23 июня 2021 16:00
Постоянная ссылка
подскажите формула расчета 350000 р.+11%=38850-11%=345765 р.(сумма получается меньше, а как сделать при вычитании сумму 350000 р. ?

спасибо!
Ответить
8 января 2021 12:21
Постоянная ссылка
Фирма первый раз получила предоплату с учетом НДС за оборудование в декабре 2020г. , но не успела его приобрести и оплатить. Нужно ли платить НДС на предоплату и надо ли указывать в декларации по НДС за 4 квартал 2020г.
Ответить
9 января 2021 21:27
Постоянная ссылка
Т.е. вам ваш покупатель успел перечислить вам деньги до нового года, а вы своему поставщику нет, я правильно понимаю? Да, если вы плательщик НДС, вам необходимо исчислить НДС с аванса полученного и отразить эти суммы в декларации за 4 квартал.
Ответить
8 января 2021 12:05
Постоянная ссылка
в декабре 2020г. на расчетный счет ооо поступила предоплата за оборудование в сумме 600000 руб.в т.ч. НДС 100000 руб. Оборудование потребителю не было поставлено, т.к. в фирме оно еще не было приобретено и не оплачено. нужно в этом случае платить НДС и как в в декларации это отразить.
Ответить
7 октября 2020 11:21
Постоянная ссылка
организация получила доход в сумме 2300000 рублей ( с учётом НДС 20%) сумма расходов 900000 рублей ( с учётом НДС 20 %) получена плата за аренду в сумме 140000 рублей ( с учётом НДС 20 %) получены безвозмездно средства от других организаций в размере 123000 руб. Необходимо определить сумму налога на прибыль
Ответить
15 ноября 2020 21:22
Постоянная ссылка
401267
Ответить
15 ноября 2020 20:57
Постоянная ссылка
1406333,34
Ответить
Ваш вопрос
Отправить