Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

Организация работает без НДС, взаимодействуя при этом с организацией, являющейся плательщиком этого налога. Ситуация нередкая. Рассмотрим основные правила документального оформления операций между такими компаниями и особенности принятия к учету товаров (работ, услуг), а также НДС каждой из сторон.

Продавец не платит НДС

Когда организация работает без НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладную или акт) она оформляет без указания суммы НДС. В соответствующих местах ставится либо прочерк, либо запись «Без налога (НДС)». В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС.

Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям 145 (по объему выручки) и 145.1 (участник проекта «Сколково») НК РФ, должны при отгрузке составить счет-фактуру на продажу с использованием записи «Без налога (НДС)» в соответствующей графе документа (п. 5 ст. 168 НК РФ).

Тем, кто планирует применить освобождение от НДС, рекомендуем ознакомиться с материалом «Как правильно освободиться от НДС».

Организации, применяющие специальные налоговые режимы (УСН), не являются налогоплательщиками НДС и не обязаны оформлять счет-фактуру (п. 3 ст. 169 НК РФ). Также не составляют счета-фактуры организации, которые осуществляют операции, не облагаемые НДС согласно ст. 149 НК РФ (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Если же указанные организации примут решение о выставлении такого документа, то его рекомендуется оформлять аналогично требованиям, приведенным в п. 5 ст. 168 НК РФ.

Что нужно сделать продавцу - неплательщику НДС, если он ошибочно выставил счет-фактуру, разъясняют эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс и переходите к инструкции.

Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары (работы, услуги) по их стоимости, указанной в документах. Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и дополнительно не исчисляется.

В документах на оплату продавцу, работающему без НДС, в поле «Основание платежа» должна присутствовать запись «Без налога (НДС)».

Покупатель не платит НДС

Когда поставщиком организации, которая работает без НДС, является организация, уплачивающая НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладная или акт) оформляются с НДС. В соответствующих графах и местах текста документов указываются ставки и суммы налога, формирующие общую итоговую сумму документа.

Плательщик НДС, обязанный в соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ при реализации составлять счет-фактуру, может по письменному согласию сторон сделки не оформлять этот документ для налогоплательщиков, работающих без НДС (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

Оформить согласие на несоставление счетов-фактур вам поможет наш материал «Как отказаться от счетов-фактур, если покупатель – неплательщик НДС».

При этом плательщик НДС должен отразить в книге продаж либо реквизиты первичных документов, либо реквизиты счета-фактуры, оформленного для себя в единственном экземпляре. Невыполнение этих действий повлечет за собой занижение у него суммы НДС от реализации.

С 1 июля 2021 года счета-фактуры, книги покупок и продаж оформляются по новым формам. Это связано с тем, что эксперимент по прослеживаемости товаров перестал быть экспериментом и стал обязательным для тех, кто импортирует и продает определенные виды товаров. При этом новые бланки обязаны применять все налогоплательщики НДС, а также спецрежимники. Подробнее о новой форме читайте здесь.

Скачать актуальный бланк счета-фактуры можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Бланк счета-фактуры Бланк счета-фактуры Скачать

Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по оформлению каждой строки счета-фактуры. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Если приобретающая товары (работы, услуги) организация работает без НДС, то выделенный в документах поставщика, работающего с НДС, налог она принимает к учету одним из следующих способов:

  1. В полном объеме при принятии к учету единовременно включает в стоимость этих товаров (работ, услуг), согласно подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ. Этот способ применяют организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 и 145.1 НК РФ, а также организации, находящиеся на ЕНВД (с учетом положений п. 7 ст. 346.26 гл. 26.3 НК РФ).
  2. В определенном порядке (в зависимости от вида расходов, к которым налог относится, и факта их оплаты) включает его в состав расходов, уменьшающих доходы. Этот способ применяется при использовании УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и ЕСХН (подп. 8 п. 2 ст. 346.5 гл. 26.1 и подп. 8 п. 1 ст. 346.16 гл. 26.2 НК РФ).

Подробнее см. материал «Как учитывать входной НДС при УСН?».

В документах на оплату поставщику, работающему с НДС, в поле «Основание платежа» покупатель, не уплачивающий НДС, должен выделить сумму НДС, составляющую часть этого платежа.

Поставщик, работающий с НДС, при получении от покупателя, не уплачивающего НДС, авансового платежа в счет предстоящих поставок, в обычном для плательщика НДС порядке оформляет счет-фактуру на полученный аванс в одном экземпляре. Покупателю, не уплачивающему НДС, оформленный поставщиком счет-фактура на аванс не нужен.

А как поступить поставщику/продавцу в ситуации, когда покупатель – неплательщик НДС возвращает товар? Вы можете изучить экспертное мнение сотрудников КонсультантПлюс, оформив бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс.

Итоги

Продавец – неплательщик НДС или освобожденный от уплаты налога не обязан выставлять счета-фактуры. Покупатель-неплательщик или освобожденный от уплаты НДС учитывает входной налог в зависимости от принятой им системы налогообложения. 

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
По какой форме выставлять счета-фактуры с 1 октября 2023 года?
Вы можете продолжать использовать действующую форму счета-фактуры либо самостоятельно добавить в нее новую графу «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости».
Ваши вопросы
20 марта 2024 08:06
Постоянная ссылка
Организация ООО на УСН работает без НДС с 2004 года на основании Уведомления о возможности применения УСН. Нажно ли подтвердждать законность работы без НДС каждый год? Спасибо.
Ответить
20 марта 2024 18:01
Постоянная ссылка
Уведомление о возможности применять УСН уже освободило Вас от уплаты НДС. Т.е. сейчас Вы плательщиком ндс не являетесь, поэтому подтверждать своё право работать без ндс, Вам не нужно ежегодно. Такое право подтверждают только те, кто применяет общий режим и освободился от НДС по ст. 145 НК РФ.
Ответить
18 марта 2024 11:58
Постоянная ссылка
Заключили договор на покупку авиа и Ж/Д билетов с организацией Участник "Сколково" при оплате в платежном поручении НДС не выделен. Правомерно ли принимать НДС к вычету, на основании авиа и Ж/Д билетов.
Ответить
18 марта 2024 16:54
Постоянная ссылка
А участник Сколково является плательщиком ндс? Если нет, то он не имеет право заявлять входящий ндс к вычету.
Ответить
20 февраля 2024 11:48
Постоянная ссылка
Наша организация работает с НДС. Если мы получаем транспортные услуги от ИП (без НДС) то должны ли мы потом платить НДС. Спасибо.
Ответить
20 февраля 2024 23:46
Постоянная ссылка
Нет не должны, Вы платите НДС только со своей реализации.
Ответить
10 февраля 2023 09:32
Постоянная ссылка
Здравствуйте, был заключён договор подряда с организацией оплачивающей НДС, с условием, что сумма договора без ндс, были подписаны акты выполненных работ без ндс, счёт-фактура выставлена без ндс, а мы ООО тоже работаем с ндс, верно ли была выставлена с/ф без ндс
Ответить
10 февраля 2023 10:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте! В договоре может быть указано, что установленная сумма не включает НДС, но при выставлении документов (акт выполненных работ, счет-фактура) НДС должен быть начислен и отражен. В противном случае получается, что исполнитель не начислил НДС, а вас лишил права на принятие НДС к вычету.
Ответить
22 января 2023 08:51
Постоянная ссылка
Мы бюджетное учреждение.У нас есть розничная торговля. Большинство поставщиков работает без НДС.
Получается, что мы должны заплатить НДС за всех поставщиков товаров кто работает с ндс и кто не работает. А возместить только кто работает с НДС.
Ответить
23 января 2023 12:17
Постоянная ссылка
Татьяна, не совсем так. Вы должны платить НДС с суммы реализации в рамках деятельности по розничной торговле (если вы на ОСНО). А к возмещению да, Вы примете только суммы НДС фактически выставленные Вам поставщиками в счетах-фактурах.
Ответить
28 июля 2022 07:59
Постоянная ссылка
Мы не плательщики НДС, подрядчик-плательщик, его субподрядчик-неплательщик. Субподряд выставил акт на работы (100руб), подрядчик перенаправляет его нам. Раз он плательщик НДС, то НДС будет сверх суммы акта (120руб), тогда мы не укладываемся в сумму договора (100руб). Либо он включает НДС в том числе, тогда он берет НДС на себя. Есть какие то еще варианты, чтоб улучшить ситуацию для подрядчика?
Ответить
28 июля 2022 18:29
Постоянная ссылка
Вы описали оба возможных варианта работы, других я лично предложить не могу. Вы можете узнать, есть ли еще какие-либо варианты, у специалистов нашего форума Возможно, они смогут еще что-то Вам предложить.
Ответить
17 июня 2022 12:27
Постоянная ссылка
Добрый день. Работаю без НДС (УСН 6%). Выставил счет без ндс, покупатель оплатил его с учетом НДС.
Мои действия в таком случае?
Заранее спасибо за ответ
Ответить
2 июня 2022 13:10
Постоянная ссылка
Здравствуйте, все!

Мы работаем на УСН, а счет от ООО получили с НДС. Нам его надо перевыставить контрагенту-плательщику НДС. Правильно ли я понимаю, что сумма в нашем счете будет включать НДС, но выделять его не надо? Иначе придется его уплатить, так?

Но ведь это не наш НДС, а ООО, он просто идет через нас, посредников.
И не выделяя НДС, мы лишаем контрагента возможности его себе вернуть.
Ответить
2 июня 2022 17:36
Постоянная ссылка
Я не знаю, как Вы будете выставлять свой счет, Вы же наверное, какую-то прибыль будете закладывать, учтете Вы НДС при этом или нет, мне тоже сложно сказать, Вы же на основании договоров работаете - какая у Вас там сумма прописана? Если Вы выставите своему покупателю счет с НДС, то, конечно, вам придется его заплатить в бюджет. То, что покупатель теряет свой выет по НДС Вас в принципе волновать не должно, у Вас свой режим налогообложения, свои условия. Когда они решили покупать у Вас товар (работы, услуги), они должны были понимать, на что идут. Если у Вас агентский договор, то там немного другая ситуация, и с НДС в том числе. Посмотрите эту статью
Ответить
16 мая 2022 13:31
Постоянная ссылка
Добрый день!

У нас следующая ситуация (выполнение строительно-монтажных работ): Заказчик работает с НДС, Подрядчик без НДС (УСН 6%), а СубПодрядчик с НДС.

Подскажите, как правильно провести НДС, и на кого он в итоте ляжет?
Ответить
17 мая 2022 18:52
Постоянная ссылка
Заказчик не сможет получить вычет по входящему НДС, ему вообще не интересно работать с без-НДС-ным подрядчиком, но, видимо, там цена была интересная. Подрядчик выставит свои документы без НДС, НДС субподрядчика он примет в расходы. Субподрядчик выставит свои документы с НДС, который он сможет уменьшить на сумму входящего налога.
Ответить
21 апреля 2022 11:29
Постоянная ссылка
Добрый день!

Наша организация работает без НДС (УСН 6%), намереваемся заключить договор с ООО, которая работает с НДС. Они нам сказали, что работают с организациями, которые работают с НДС.
Как быть ? что подскажете?
Ответить
21 апреля 2022 15:23
Постоянная ссылка
Тут есть такие варианты.
1. Выставляете покупателю счета-фактуры с НДС. Затем весь этот НДС, который выделен в документах, Вам нужно будет заплатить в бюджет. Очень затратно для Вас: вычетами воспользоваться Вы не сможете, поскольку плательщиком налога не являетесь.
2. Работаете в обычном режиме как неплательщик НДС, выставляете документы без налога. Ваш покупатель учитывает расходы, но не сможет принять НДС к вычету. Вам нормально - им не очень. Хотя если Вы предлагаете интересную цену, то почему нет?
3. И последний вариант, несиюминутный, ведь его Вы сможете реализовать лишь в следующем году - это переход на общий режим. Нужно это или нет, решать только Вам.
Ответить
21 апреля 2022 23:02
Постоянная ссылка
Спасибо!!!
Ответить
15 апреля 2022 19:54
Постоянная ссылка
Добрый день! Работаем в сфере транспортных услуг с НДС, заказчик на УСН (работают без НДС), он может нам оплатить с НДС?
Ответить
18 апреля 2022 12:59
Постоянная ссылка
Нет не может, он не является его плательщиком. Исключение - если он по ошибке выставит Вам счет фактуру с налогом, но тогда ему придется заплатить НДС, а зачем ему это?
Ответить
20 февраля 2022 14:15
Постоянная ссылка
Добрый день! Такой вопрос. Хотим закупить запчасти с интернет магазина(который работает без НДС) через фирму которая работает с НДС. В счете сумма указана без НДС. В случае оплаты этого счета, покупатель обязан будет заплатить НДС?
Ответить
20 февраля 2022 20:23
Постоянная ссылка
Дмитрий не очень понятны формулировки, если покупателю будут выставлены документы без НДС ничего платить ему будет не нужно.
Ответить
22 декабря 2021 06:13
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. наша фирма работает без НДС, по акту сверки другая фирма должна вернуть нам деньги за недопоставку товара. Мы им направляем письмо на возврат (сумма без НДС), а они просят его переписать с НДС (в том числе). Как нам быть? Если перепишем письмо, придется ли нам платить НДС?
Ответить
22 декабря 2021 12:41
Постоянная ссылка
Я лично считаю, что указание НДС по ставке 20% в назначении платежа платежного поручения не влияет на обязанность получателя средств уплачивать НДС в бюджет. В данном случае расчеты не связаны с начислением налога к уплате в бюджет, тут возврат денежных средств, а не оплата за отгружаемую продукцию. Мне понятны Ваши опасения, ведь налоговики моментально закидывают требованиями. Если честно, то мы периодически об это спотыкаемся, когда делаем возвраты нашим покупателям-упрощенцам. Все письма пишут по-разному, я назначение платежа заполняю так, как написано в письме и даже не заморачиваюсь по этому поводу.
Ответить
14 декабря 2021 11:48
Постоянная ссылка
Добрый день!
Организация ООО на УСН 6% без НДС. Хотим закупить подарки для детей сотрудников на Новый год, продавец работает с НДС. Как отразить все операции в 1С? Спасибо
Ответить
14 декабря 2021 20:31
Постоянная ссылка
На нашем форуме уже обсуждалась похожая тема, участником были приведены проводки и документы, которые необходимо создать в данной ситуации. У Вас отличие - в НДС, Вы его не принимаете к вычету.
Ответить
30 ноября 2021 12:47
Постоянная ссылка
Здравствуйте. У нас две фирмы: .ООО которое покупает и продает с НДС и платит налог с продаж, и ещё одно ООО которое работает без НДС + там же розница и эквайринг- система налогообложения Доходы-расходы 15%. Основной товар мы закупаем у поставщика через 1ю фирму с НДС,далее с минимальной наценкой мы продаем товар между своими фирмами-с нашей первой фирмы которая работает только по безналу с НДС продаем нашей второй которая без НДС и находится на рознице, продажа между ними происходит с НДС,чтобы товары могли поступить в розничную продажу.Вопрос: заказчик,ИП работает без НДС просит выставить ему счёт с какой фирмы лучше выставлять счёт? С первой которая только с НДС или которая без?
Ответить
1 декабря 2021 18:07
Постоянная ссылка
Вы спрашиваете с точки зрения выгоды кого? Этих двух фирм или предпринимателя? Я особой разницы не вижу, поскольку при любом раскладе товар проходит через НДС-ную фирму. Если б он ее миновал, то сумма, уплачиваемая ИП поставщику могла быть меньше на сумму НДС. А так получается он заплатит:
НДС-ной фирме: учетная стоимость товара + наценка + НДС 18%
Фирме на УСН: стоимость по которой она закупила товар у НДС-ной фирмы (а она скорее всего будет включать в себя входящий НДС, розничный продавец тоже ведь хочет, чтоб его покупатель покрыл расходы, затраченные на приобретение товара) + наценка
По суммам:
Если ИП купит товар у НДС-ной фирмы, то последней нужно будет уплатить НДС и налог на прибыль в большем размере, чем если она продаст товар через розничного продавца (я понимаю, что наценка при продаже фирме на УСН меньше)
Если же ИП купит товар у Фирмы на УСН, то НДС-ник заплатит НДС и налог на прибыль в меньшем размере, но придется платить единый налог упрощенцу.
В общем, если б были конкретные цифры, то в принципе можно было бы посчитать все затраты и налоговую нагрузку для всех. Вы это и сами можете сделать, операции не очень сложные
Ответить
22 октября 2021 16:29
Постоянная ссылка
Добрый день.
У меня вопрос.Мы алкогльная компания ООО работаем с НДС.Клиент находящейся на УСН осуществляет нам частичный возврат продукции ,должен ли клиент в возвратной накладной ,а точнее в ТОРГ-12 указать НДС.
Ответить
22 октября 2021 17:59
Постоянная ссылка
Рекомендую просмотреть эту статью В ней сказано, что при возврате товара покупатель оформляет первичный документ на возврат в соответствии со своей учетной политикой. Ваша задача - оформить корректировочный счёт-фактуру для того, чтобы принять НДС к вычету с суммы возврата.
Ответить
18 октября 2021 08:39
Постоянная ссылка
Добрый день. Наше предприятие работает с НДС, арендуем офисные помещения у предприятия работающего без НДС. Подскажите какие наши потери в данном случае?
Ответить
18 октября 2021 21:17
Постоянная ссылка
Вы не можете принять к вычету НДС с арендных платежей. Как много Вы теряете я не могу сказать, цифр Вы не озвучили. Думаю, Вы сами их просчитаете. Другое дело, что арендатор, работающий с НДС, вполне мог бы Вам сдавать помещения и по более высокой цене. Так что здесь много нюансов нужно учитывать.
Ответить
19 июля 2021 10:04
Постоянная ссылка
Добрый день.

Мы ООО, наш контрагент не предоставил за 1 квартал акты и сопутствующую первичку. Они работают без НДС. Как во втором квартале можно исправить допущенную ошибку, как можно внести документы первого квартала во втором?
Ответить
19 июля 2021 12:47
Постоянная ссылка
В течение года Вы вполне можете учесть документы, поступающие с опозданием. Пришло к Вам письмо 25 апреля с документами от 15 марта 2021 г. Приходуйте их датой получения, но реквизиты документов указывайте верные, как они напечатаны. Я обычно первым днем квартала такие вещи провожу. Ошибки у Вас никакой нет - налоговую базу Вы не занизили, так что ничего страшного не произошло.
Ответить
28 мая 2021 12:27
Постоянная ссылка
Добрый день. Мы транспортно экспедиционная компания работаем с НДС. Работали с ИП без НДС. У фирмы заблокировали счет, может ли наш клиент у которого перед нашей фирмой задолженность оплатить нашу задолженность перед перевозчиками и как это грамотно сделать, что бы не было проблем с ФНС?
Ответить
21 мая 2021 15:08
Постоянная ссылка
Здравствуйте у меня ип, грузоперевозки, работаю по усн доходы, выставлял несколько счетов без НДС заказчику, теперь заказчик просит счёт фактуру, там нужно указывать НДС?
Ответить
21 мая 2021 15:43
Постоянная ссылка
Нет не нужно, поскольку вы не являетесь его плательщиком и если вы его там укажете, Вам придется его заплатить.
Ответить
22 апреля 2021 18:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте, Мы ИП, работаем по патенту без НДС, контрагент, у которого мы хотим купить товар по безналу работает с НДС, просит в назначении платежа выделить НДС. Чем это нам грозит? Налоговая не обяжет нас подавать декларации или еще что-то?
Ответить
1 апреля 2021 09:20
Постоянная ссылка
Добрый день ! Мы ООО-плательщик НДС, покупаем товар у фирмы-не плательщика НДС, реализуем этот товар фирмам-плательщикам НДС. Поясните, пожалуйста, цепочку зачетов-уплаты НДС в бюджет. Спасибо
Ответить
1 апреля 2021 15:30
Постоянная ссылка
При продаже товаров своим покупателям вы должны начислить НДС к уплате в бюджет. К вычету поставить вы ничего не можете, поскольку ваш поставщик - безндсник. Следовательно платите всю сумму налога. Ваши покупатели смогут принять НДС к вычету по выписанным вами документам, т.е. смогут уменьшить НДС уже со своей реализации на ваш (для них он будет "входящим") налог. Вот в принципе вся цепочка.
Ответить
5 апреля 2021 15:33
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ, уважаемый Бухгалтер. А если схему реализации поменять: мы-плательщики НДС выставляем счет с НДС в виде 100% предоплаты покупателю-плательщику НДС. Приобретаем товар так же у фирмы-неплательщика НДС. В этом случае, мы НДС к вычету сможем предъявить? Если нет, то как выйти из этой ситуации по НДС и предъявить его к вычету?
Ответить
5 апреля 2021 17:30
Постоянная ссылка
А как вы в данной ситуации поменяли схему реализации? Выставлением счета на оплату? У вас ничего не изменилось - поставщик тот же, покупатель тот же. НДС вы к вычету можете получить с аванса, но вначале-то придется его с того же аванса и уплатить. У вас количество документов только изменится, а суть реализации и конечный результат - нет. Пока не найдете себе поставщика, являющегося плательщиком НДС, ничего не поменяется с вычетами. Еще вариант - вы сами можете отказаться от НДС (по ст. 145 или путем перехода на УСН). Другое дело - будет ли тогда заинтересован в вас ваш покупатель...
Ответить
29 марта 2021 17:46
Постоянная ссылка
Мы ип на усн без НдС, приобрели товар у ООО С НДС. Теперь эта фирма просит нас подписать выставленный УПД, где выделен НДС (статус-1). Если подпишем, не придётся ли нам ндс потом возмещать ? Спасибо
Ответить
30 марта 2021 09:05
Постоянная ссылка
ООО обязано выставить УПД с НДС. У них выбора нет. Вы принимаете товар, подписываете документы и учитываете НДС в расходах одновременно со стоимостью приобретаемых товаров, работ, услуг. Судя по вашему вопросу, вам необходимо изучать вопросы применения режима УСН и учета НДС при этом. Переходите в соответствующий раздел и читайте статьи и новости по данной теме
Ответить
29 марта 2021 17:01
Постоянная ссылка
Добрый день! Я ООО на УСН. Валдбериз заплатил мне за проданный товар с НДС, на мои просьбы исправить и дать письмо. о том, что они не будут включать к предьявлению ндс тишина.........
Как мне быть? Не получиться ли так, что мне прийдется, сдать декларацию и уплатить ндс.
Ответить
30 марта 2021 10:49
Постоянная ссылка
Если вы не выписывали документы (счет-фактуру и накладную) с выделением НДС, то переживать вам не о чем. Без них ваш партнер просто не сможет заявить НДС к вычету по вашей продукции. Были уже письма контролирующих органов о том, что если покупатель ошибочно выделил НДС в платежке при перечислении за товары, то это не обязывает продавца уплачивать НДС в бюджет. Но опять же только если продавец не выставил счет-фактуру с выделенным НДС. Самое главное - проверьте свои отгрузочные документы.
Ответить
3 марта 2021 15:26
Постоянная ссылка
Добрый день. Мы - плательщики НДС, являемся промежуточным звеном вот в какой цепочке: перевозчик ИП (неплательщик) проезжая по платной дороге оплачивает услугу проезда по этой дороге с НДС - мы, являясь заказчиком, (но не конечным) получаем от перевозчика акт выполненных работ, в котором он перевыставляет нам сумму своих затрат но он не указывает, что эта сумма с НДС. - мы, в свою очередь выставляем документы конечному заказчику, выставляя им ту же сумму что выставил нам перевозчик, но указываем ее с НДС, который и платим в последствии. Как нам решить эту проблему.
Ответить
3 марта 2021 16:54
Постоянная ссылка
А проблема в чем заключается? В том что у вас есть НДС к начислению, но нет вычетов по НДС? Но это уже особенности организации вашей работы. Вы можете рассмотреть другой режим налогообложения и перестать быть плательщиком НДС
Ответить
4 марта 2021 10:29
Постоянная ссылка
Вы не поняли. Вот цепочка: ИП выполняет перевозки, при этом проезжает по Западному скоростному диаметру и получает чек на сумму, в которую включен НДС - ИП выставляет нам счет без ндс, в который включают сумму проезда по ЗСД - мы, плательщики НДС выставляем счет конечному потребителю, также плательщику НДС и в это счет также включена сумма проезда по ЗСД, но мы с нее должны заплатить НДС, при этом не можем еще раз сверх этой суммы добавить ндс. Мы несем убытки, теперь понятно?
Ответить
4 марта 2021 13:48
Постоянная ссылка
Мне с самого начала все было понятно. У вас вариантов не так много:
1) сменить режим налогообложения. Это я уже написала. Но возникнет вопрос НДС с вашим покупателем, вы без НДС явно будете ему не интересны;
2) сменить поставщиков услуг (но среди ИП, выполняющих грузоперевозки, общережимников достаточно трудно найти, а если найдете, то встанет вопрос цены);
3) Пересмотреть сумму, выставляемую вашему покупателю, таким образом, чтоб не нести убытки.
Ответить
5 февраля 2021 10:36
Постоянная ссылка
Добрый день подскажите пожалуйста мы ООО работаем с ндс оказываем услуги компании работающий без НДС. Мы должны будем заплатить ндс за оказание услуг. Как правильно оформить бумаги для налоговой.
Ответить
27 января 2021 12:10
Постоянная ссылка
На ЕСХН в расходы брать с НДС?
Ответить
27 января 2021 14:29
Постоянная ссылка
Если вы применяете освобождение от обязанностей налогоплательщика по ст. 145 НК РФ, то НДС учтите в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг).
В ином случае, Вы плательщик НДС, поэтому применяете НДС к вычету на общих основаниях. Более развернутый ответ на форуме
Ответить
20 января 2021 15:34
Постоянная ссылка
Добрый день!
Была совершена отгрузка,но покупатель решил вернуть часть товара и следовательно вернуть д/с.
Сейчас он совершил новый заказ и хочет зачесть эту сумму в счет следующей поставки.Как быть?
Покупатель работает без ндс,мы с ндс
Ответить
20 января 2021 19:11
Постоянная ссылка
Не понимаю, какие сложности возникают в этой ситуации... При первоначальной отгрузке вы выписали отгрузочные документы. На возврат оформляете корректировочный счет-фактуру. Деньги, я так понимаю, вы не вернули, у вас продолжает висеть аванс. При новой отгрузке у вас аванс зачтется.
Ответить
20 января 2021 15:23
Постоянная ссылка
Добрый день!
Можно ли зачесть часть возврата в счет следующих поставок?
Ответить
14 января 2021 07:19
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, если мы ИП, работаем по патенту, без НДС, при покупке товаров у нас организациями, работающими с НДС, несут ли какие-то убытки? кроме того, что они не могут вернуть НДС?
Ответить
14 января 2021 14:50
Постоянная ссылка
Если у вас "вкусная" цена, а только на нее могут повестись НДС-ники, покупая товар у спецрежимника, то никакого убытка, я считаю, не возникает. Они все просчитают, не переживайте, прежде чем обратиться к вам.
Ответить
11 декабря 2020 08:52
Постоянная ссылка
Добрый день, Мы на УСН доходы-расходы работаем без НДС, взяли автомобиль в лизинг с НДС должны ли мы вести учет НДС
Ответить
11 декабря 2020 09:26
Постоянная ссылка
Об учете входящего НДС при применении УСН почитайте этот материал
Ответить
8 декабря 2020 20:21
Постоянная ссылка
Добрый вечер.
Наша компания занимается грузоперевозками и работает с НДС. Я получаю от клиента оплату с НДС, после чего нанимаю машину и плачу ему без НДС. Какая в этом случае налоговая база при расчете НДС, уплаченного в бюджет?
Ответить
9 декабря 2020 14:00
Постоянная ссылка
Налоговая база по НДС определяется как стоимость реализованных услуг без учета НДС. При получении оплаты в счет предстоящих поставок налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.Это из ст. 154 НК РФ. То есть вы считаете НДС с предоплаты, затем с отгрузки, сразу же применяете вычет в виде сумм НДС с полученных авансов, по которым НДС был ранее исчислен к уплате в бюджет. А входящего НДС у вас нет. Вроде так.
Ответить
26 ноября 2020 09:32
Постоянная ссылка
Добрый день ! Подскажите пожалуйста, как быть если покупаем товар у фирмы без ндс , мы ООО с ндс , будем реализовать этот товар фирмам которые на ндс ???? Как быть ??
Ответить
26 ноября 2020 12:05
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Входного НДС у вас нет, как я поняла (покупаете товар у неплательщиков НДС), поэтому вычета НДС не будет. А при своей реализации товара начисляете НДС в любом случае, вне зависимости от того, кому продаете (плательшику НДС или нет).
Ответить
3 ноября 2020 10:22
Постоянная ссылка
ИП на УСНО закупает у физлиц металлолом по закупочному акту.и реализует его в ООО на ОСНО,,в договоре указано "НДС исчисляется налоговым агентом.".как выписать счёт фактуру, ведь у покупателя не возникает обязанности налогового агента,значит продавец ИП выписывает счёт фактуру " Без НДС"Правильно я понимаю или нет
Ответить
3 ноября 2020 11:44
Постоянная ссылка
Вам поможет разобраться в этом вопрос этот материал:
https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/schet-faktura-na-metallolom/
Ответить
30 сентября 2020 15:44
Постоянная ссылка
Доброго всем, мы на ОР (20%) продавец ИП продаёт нам товар без НДС, нам дальше нужно отправить товар на экспорт, покупатель у нас ЕС , соответственно они тоже покупают без НДС , как нам быть? Мы вообще по закону можем участвовать в таких сделках? И что нам делать с НДС ? Благодарю
Ответить
30 сентября 2020 16:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте, а в чем сомнения? В сделках участвовать можете (покупать товар, продавать товар). Как я поняла, продажа идет на экспорт. У вас будет, по всей видимости, нулевая ставка по НДС. Ее нужно подтверждать и декларировать. Подробнее о ней здесь смотрите:

https://nalog-nalog.ru/nds/nds_pri_eksporte/kak-podtverdit-nulevuyu-stavku-po-nds/

https://nalog-nalog.ru/nds/vozmewenie_nds/kakov_poryadok_ucheta_i_vozmeweniya_nds_pri_eksporte/
Ответить
30 сентября 2020 16:59
Постоянная ссылка
Благодарю, изучу этот вопрос
Ответить
29 сентября 2020 12:52
Постоянная ссылка
Добрый день.Скажите,пожалуйста,как правильно нам показать реализацию ,если мы работаем на ОСНО с НДС,а покупатель ,по бюждетной тематике, без НДС.Мы им выставили счет без НДС,соответственно на эту сумму 100 000 руб. будет показана реализация.Если выдать счет фактуру на 100000 без НДС -это будет нарушением с нашей стороны???Объясните,пожалуйста,как правильно эту хозяйственную операцию оформить,что бы не было претензий со стороны налоговой?
Ответить
29 сентября 2020 14:44
Постоянная ссылка
Конечно, это будет не правильно. Вы должны выписать все документы с НДС. Даже если вдруг вы не покажете в счете-фактуре НДС, начислить и заплатить в бюджет вы его обязаны. Покупатель вполне может работать без НДС, он его может учесть в составе расходов или как-то еще, это его проблемы. Ваша обязанность состоит в исчилении налога с каждой операции реализации
Ответить
19 августа 2020 14:35
Постоянная ссылка
Здравствуйте, если ООО с НДС за транспортные услуги оплатила ООО без НДС, она должна оплачивать налог НДС...?
Заранее спасибо.
Ответить
19 августа 2020 15:54
Постоянная ссылка
Если ваша организация ООО - плательщик НДС, то НДС вы начисляете и уплачиваете в бюджет со своей реализации (товары, работы, услуги). Если вы сотрудничаете с организацией, которая не является плательщиком НДС, то ее услуги вы оплачиваете без НДС.
Ответить
13 августа 2020 11:29
Постоянная ссылка
Добрый день.
Наша компания оказывает транспортные услуги (экспедиторы) , работаем с НДС.
Клиент/заказчик - ИП работает без НДС.
Мы выставляем в обязательном порядке счет с НДС ? ИП (клиент) оплачивает так же с НДС ?
Со стороны ИФНС не возникнет ни каких вопросов ? Как можно подстраховаться для себя от возможных нападок ИФНС ?
Ответить
12 июня 2020 19:19
Постоянная ссылка
Добрый день! наша фирма работает без НДС, закупает товар у поставщиков которые работают без НДС, нам надо продать товар с НДС, т.к. наш покупатель перешел на НДС, как в этой ситуации поступить.
Ответить
15 июня 2020 10:45
Постоянная ссылка
Вам для себя прежде всего надо решить, что вам выгоднее в этой ситуации - переходить на общий режим (отгружать с НДС и при этом брать налог к вычету, например с арендной платы или коммуналки, если продавцы ваших товаров безНДС-ники) или работать по-прежнему без НДС, но с выставлением НДС-ных счетов-фактур. Во втором случае все-равно придется отчитываться перед налоговиками и платить НДС в бюджет причем без возможности применять вычеты. А можете вообще не идти на поводу у своего покупателя и продолжать отгружать ему товар без НДС. Так тоже можно. Но кому что будет выгодно и не найдет ли ваш покупатель других поставщиков? Я этого сказать не могу. Определяйтесь сами
Ответить
23 мая 2020 11:10
Постоянная ссылка
Добрый день. Наша организация ООО является плательщиком НДС (оказание услуг). Закупили материалы у не плательщика. Как в данной ситуации мы будем отчитываться в налоговой? Оплачиваем НДС полностью?
Ответить
22 июля 2020 07:46
Постоянная ссылка
Добрый день.
Вы нашли ответ на свой вопрос?)
Ответить
25 мая 2020 09:25
Постоянная ссылка
Да все верно. За подробностями на форум
Ответить
5 июня 2020 10:56
Постоянная ссылка
как найти в форуме на данный вопрос ответ?
Ответить
5 июня 2020 12:51
Постоянная ссылка
Справа окошко "Поиск по форуму" : вбейте в нем ключевые слова, которые Вас интересуют. Если ничего подходящего нет, для получения развернутого ответа создайте новую тему и там подробно опишите Вашу проблему.
Отвечают достаточно оперативно.
Ответить
13 февраля 2020 08:33
Постоянная ссылка
Я являюсь плательщиком ЕНВД. Выиграла тендер на недвижимое имущество объекта муниципальной собственности. Заключили договор купли -продажи имущества без учета НДС .
Ответить
7 мая 2020 10:31
Постоянная ссылка
Добрый день, я работаю на ЕНВд ИП, покупаю технику с НДС и отправляю за границу нужно с НДС брать либо можно через карту физ лица покупать без НДС и отправлять за границу?
Ответить
9 февраля 2020 12:59
Постоянная ссылка
Мы ип (усн) , хотим продать ООО (осно)
Товар стоит 1000р , если мы укажем с ндс , то должны будем заплатить 200р налога.
А если изначально сделаем скидку на товар и продадим им за 800 р .
То получается ООО заплатит 20% от 800р (160р) —и тем самым экономит 40р . Я правильно рассуждаю ?
И как все задокументировать , чтоб потом не было проблем с налогами и на нас не подали в суд)
Заранее благодарен за ответ.
Ответить
25 декабря 2019 23:11
Постоянная ссылка
Добрый день. Мы продали услугу компании, работающей с НДС.
Мы на УСН

Они просят выставить счет-фактуру.

Я правильно понимаю, что мы можем этого не делать?

И что будет им, если мы не выставим счет-фактуру?
Ответить
14 апреля 2020 20:39
Постоянная ссылка
Вы должны написать или известить компанию о том, что работаете без НДС, этого достаточно для документов. Счёт-фактуру вы не выписываете. Письма достаточно. А лучше в договоре сразу указать что вы не плательщик данного налога или в счёте.
Ответить
30 октября 2019 19:47
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Работаю на ЕНВД, без уплаты НДС, реализация товаров. ООО работает с НДС хочет приобрести у нас товар, но у них условие, чтобы работа на рынке была не менее 2-х лет. Приходится прибегнуть к услугам третьего лица работающего с НДС. Как правильно сработать с 3-м лицом по НДС. Какую сумму нам они перечислят. Не вычтут ли сумму НДС. Надо ли нам увеличить стоимость товара на сумму НДС?.
Ответить
7 ноября 2019 19:18
Постоянная ссылка
Они перечислят ровно ту сумму, которая указана в счете на оплату.
Ничего вычесть они не могут. Вы просто подставите это самое третье лицо, потому что они не смогут предъявить НДС в вычету, потому что вы его не выделяете. Поэтому они скорее всего увеличат конечную стоимость при продаже товара вашему партнеру.
Ответить
16 октября 2019 12:30
Постоянная ссылка
Добрый день!
Какой документ необходимо предоставить медицинскому центру для подтверждения отсутствие НДС?
Ответить
11 сентября 2019 01:28
Постоянная ссылка
ОРГАНИЗАЦИЯ ОСВОБОЖДЕНА ОТ УПЛАТЫ НДС.ПРОДАЛА АВТОМОБИЛЬ ФИЗИЧЕСКОМУ ЛИЦУ..КАК БЫТЬ В ЭТОМ СЛУЧАЕ С НДС - НАЧИСЛЯТЬ ЕГО ИЛИ НЕТ?
Ответить
8 августа 2019 10:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, у меня ИП налогообложение УСН 6%, хочу приобрести товар у фирмы с НДС. Могу ли я оплатить счет? и не потеряю я при этом деньги?
Ответить
14 апреля 2020 20:42
Постоянная ссылка
Да, можете. Но вы должны их известить о том, что не являетесь плательщиком НДС. А в цену товара вы должны включить их НДС. То есть ваш товар увеличивается на сумму НДС.
Ответить
9 июля 2019 20:38
Постоянная ссылка
Добрый день!подскажите какой из видов (Усн,ехсн и тд...)ООО без ндс выгоднее для работы...если к нам пришли деньги из ближнего зарубежья от Организации без НДС к примеру на валютный счёт сумма 1000 руб стоимость товара 870 руб мы его закупаем...с каким видом ООО без НДС удобнее работать...И как на простом примере рассчитать налог
Ответить
3 июня 2019 15:47
Постоянная ссылка
Добрый день.
Наша компания занимается грузоперевозками и работает с НДС. Я получаю от клиента оплату с НДС, после чего нанимаю машину и плачу ему без НДС. Какая в этом случае налоговая база при расчете НДС, уплаченного в бюджет?
Ответить
10 апреля 2019 19:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите, можно ли фирме ООО с НДС перечислить деньги на фирму ООО без НДС.?
Ответить
30 августа 2019 16:37
Постоянная ссылка
Можете, но тогда в таком случае вы еще НДС в бюджет оплатите с этой суммы
Ответить
30 января 2019 07:30
Постоянная ссылка
Добрый день!
Наша организация работает без НДС, мы оказываем услуги по изготовлению печатей и штампов. Заключили договор с МФЦ которые работают с НДС, Наша организация должна перечислить сумму в размере 10% от выручки оказанной услуги по договору. А МФЦ выделяет в том числе НДС. Должны ли мы уплатить в налоговые органы выделенное НДС или как правильно оформить нам возврат 10% ??? Или мы просто нигде не указываем суммы НДС???
Ответить
4 октября 2018 11:49
Постоянная ссылка
Мы компания РБ работаем с НДС отгрузили продукцию в РФ без НДС. Фермерское хозяйство получившее груз работает без НДС и не может предоставить нам "заявление о ввозе и уплате косвенных налогов" т.к. они неплательщики НДС. Что делать? Платим мы?
Ответить
9 октября 2018 15:44
Постоянная ссылка

Елена, добрый день! Вы и ваш режим, как компания РБ, не важны для данной ситуации. Плательщиком НДС в данном случае является Российская организация, которая импортирует товар в РФ. И то, что ваш покупатель спецрежимник, здесь не имеет значение. Посмотрите, пожалуйста, на форуме была подобная тема, вот здесь.

Ответить
6 марта 2018 17:39
Постоянная ссылка
Добрый день! У меня ситуация очень схожая с предыдущими. Я работаю по ЕНВД, при заключении договора на оказание услуг (где я исполнитель) сумма оплаты указана без НДС. После выполнения услуг мною были выставлены счет и акт без ндс, однако, контрагент при оплате услуг выделил в платежном поручении сумму НДС 18%. Я попросил уточняющее письмо по данному факту, на что получил ответ, "что бухгалтер видимо ошиблась..." и все. Теперь налоговая требует перечислить указанный в платежке НДС в бюджет и представить декларацию по НДС. Что делать в такой ситуации?
Ответить
22 марта 2018 19:46
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подобный вопрос уже был задан на форуме НН, где на него был дан развернутый ответ. Переходите по ссылке и участвуйте в обсуждении
Ответить
26 декабря 2017 15:49
Постоянная ссылка
Подскажите что делать. У меня фирма работает без НДС. покупатель работает с НДС. Они оплатили нам с НДС, теперь просят с нас диклорацию или чтоб мы оплатили НДС. что в этой ситуации делать. И к то должен оплатить ндс.
Ответить
29 декабря 2017 21:50
Постоянная ссылка
Ксения, здравствуйте! А как вы изначально договаривались с вашим покупателем, и на каком основании ваш покупатель требует, чтобы вы выставили счет-фактуру и заплатили НДС. Если это клиент, с которым изначально был подписан договор, выставлен счет на оплату и везде вы указали суммы без НДС, т.к. вы работаете на УСН, то покупатель не имеет право требовать от вас выделить и уплатить НДС. В платежном поручении ошибочно НДС было указано вашим покупателем. А вот если вы выиграли тендер, в результате участия в закупках, в которых были заявлена работы, где фигурировал НДС, то скорее всего, ваш клиент имеет полное право требовать от вас то, что он требует. Посмотрите, пожалуйста, на форуме целая дискуссия по вопросу участия в аукционе компании на УСН и выставлении НДС, вот здесь
Ответить
22 ноября 2016 08:57
Постоянная ссылка
Я нахожусь именно в этой ситуации, я на ЕНВД (не уплачиваю НДС), клиент на ОСН (с НДС), просит выставить счёт с НДС. В этой ситуации я дополнительно обязан отчитаться по НДС и заплатить 18% от всей суммы выставленного счета? Либо я могу в документах указать, что НДС не облагается так как я на ЕНВД? В этом случае клиент обязан заплатить НДС в полном объёме? Подскажите, как правильно сделать, максимально выгодно для всех?
Ответить
24 ноября 2016 09:57
Постоянная ссылка
В данной ситуации нет решения, которое было бы максимально выгодным для всех. Плательщики на ЕНВД не являются плательщиками НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ) и, следовательно, не исчисляют и не уплачивают его. Если вы не являясь плательщиком НДС выставите счет-фактуру с выделенной суммой налога, то эта ситуация выгодна вашему клиенту: он примет к вычету налог, который вы укажете в счет-фактуре, но при этом вы будете обязаны уплатить в бюджет сумму налога, указанную в счет-фактуре (п. 5 ст. 173 НК РФ). Если вы не выставите счет-фактуру с выделенной суммой НДС, а в документах (актах, накладных, счетах на оплату) укажете, что стоимость ваших товаров (работ, услуг) не облагается НДС на основании п. 4 ст. 346.26 НК РФ),то обязанности по перечислению этого налога в бюджет у вас не возникнет. Однако ваш клиент не сможет уменьшить свои обязательства по НДС.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить