Минфин рассказал, как счета-фактуры выставляют экспедиторы

РаспечататьВ избранноеОтправить на почту

Если налоговую базу по НДС вы определяете по сумме своего вознаграждения, отдельно составляйте:

  • счета-фактуры на свои услуги. В них нужно указывать только сумму экспедиторского вознаграждения без включения стоимости услуг, приобретенных для клиента и за его счет;
  • счета-фактуры по услугам третьих лиц – на стоимость услуг, возмещаемых клиентами. Если таких лиц (например, перевозчиков) было несколько, все услуги можно включать в один перевыставленный счет-фактуру. В нем в строках 2 "Продавец", 2а "Адрес", 2б "ИНН/КПП продавца" укажите свои данные.

Такой порядок рекомендует Минфин России в Письме Минфина России от 11.03.2015 № 03-07-09/12550.

И не забывайте, что должны вести журнал учета счетов-фактур.

Подробнее об нем см. наш материал «Журнал учета счетов-фактур: кому он потребуется в 2015 году».

 

Получать уведомления о важных налоговых изменениях

Оформить подписку

 

Оставить комментарий

Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения