При отказе от нулевой ставки НДС по экспорту в книгах покупок, продаж и журнале учета счетов-фактур ФНС рекомендует использовать следующие коды операций (письмо от 16.01.2018 № СД-4-3/532@):

  • 37 — при реализации на экспорт сырьевых товаров с применением ставки 18%;
  • 38 — при реализации несырьевых товаров по ставке 18%;
  • 39 — при реализации несырьевых товаров по ставке 10%;
  • 40 — при реализации по ставке 18% работ (услуг), предусмотренных подп. 2.1–2.5, 2.7 и 2.8 п. 1 ст. 164 НК РФ, в отношении экспортированных сырьевых (несырьевых) товаров.

Как сдать в налоговую электронную книгу покупок и продаж в 2017-2018 годах, узнайте здесь.