Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2023-2024 годах

Уточненная декларация по НДС в обязательном порядке подается при выявлении ошибок, приведших к занижению налога или завышению его суммы, начисленной к возмещению. Подача уточненной декларации по НДС в иных случаях является правом налогоплательщика, а не его обязанностью. Расскажем, как сделать и подать уточненку.

Зачем нужна уточненка по НДС

Подача в ИФНС уточненной или корректирующей декларации по НДС позволяет налогоплательщику исправить ошибки, допущенные в ранее сданном варианте этого документа. При выявлении занижения начисленной суммы налога сдача уточненной декларации по НДС обязательна (п. 1 ст. 81 НК РФ). Корректировку декларации по НДС, в которой сумма налога была завышена, законодательство делать не обязывает, но налогоплательщик в ней заинтересован сам.

У налоговой инспекции при проведении камеральной проверки, инициированной по причине подачи уточненной декларации по НДС, уменьшающей сумму налога к уплате, есть право затребовать от налогоплательщика пояснения (п. 3 ст. 88 НК РФ). Пояснения (или расчет) должны содержать обоснование изменений, внесенных в уточненную декларацию по НДС, при этом налогоплательщик должен их предоставить в течение 5 дней после получения такого запроса.

Зачем нужна уточненка по НДС

Если корректировочная декларация по НДС подается спустя 2 года после завершения отчетного периода с целью внесений исправлений, то в соответствии с п. 8.3 ст. 88 НК РФ налоговая может затребовать у налогоплательщика не только пояснения по уточненной декларации НДС, но и первичные документы и аналитические регистры.

Подробнее об аналитических регистрах читайте в статье «Регистры налогового учета по НДС: закрепляем в учетной политике».

Подача уточненной декларации по НДС, как правило, влечет за собой истребование пояснений (или наоборот сама уточненка служит ответом на требование налоговиков).

Грамотно составить пояснения к уточненной декларации по НДС вам помогут эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Как заполняется уточненная декларация

Как исправить декларацию по НДС? Как сделать корректировочную декларацию по НДС? Если возникает вопрос, как сделать декларацию по НДС, уточняющую значения уже ранее поданной, то ответ прост: надо составить новую декларацию с правильными суммами. Как заполнить уточненную декларацию по НДС? Нужно внести в нее все значения полностью, а не отобразить лишь разницу между ошибочно поданными и правильными. Таким образом, образец уточненной декларации по НДС — это обычная декларация, только содержащая правильные (уточненные в сравнении с ранее сданным документом) цифры.

Обратите внимание! Уточненная декларация заполняется по той форме, которая действовала в периоде, за который вносятся изменения (п. 5 ст. 81 НК РФ). С 1 квартала 2023 действует обновленный бланк декларации по НДС в редакции приказа от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@. Подробнее о новшествах мы писали здесь

Пошаговую инструкцию по заполнению декларации по НДС, начиная с отчетной кампании за 1 квартал 2023 года, см. в КонсультантПлюс, получив пробный доступ к правовой системе. Это бесплатно. 

Что касается налоговых агентов, то в уточненке они отображают сведения лишь по тем налогоплательщикам, по которым были обнаружены ошибки.

Признаком уточненного документа является специальный код (номер корректировки), который в декларации по НДС необходимо указать на титульном листе в отдельном поле. Номер корректировки соответствует порядковому номеру подаваемой уточненки за налоговый период, в котором были обнаружены ошибки.

Еще один момент, отличающий уточненную декларацию по НДС, — указание в ней признака актуальности в разделах 8 и 9. Код актуальности в уточненной декларации по НДС имеет 2 значения (пп. 46.2, 48.2 Порядка заполнения, утвержденного приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@):

  • 0 — если в исходном варианте декларации разделы 8, 9 не заполнялись или в них вносятся изменения;
  • 1 — если эти разделы не требуют корректировки данных.

Внесение изменений требует заполнения приложений к разделам 8, 9. Особенности оформления этих разделов и приложений к ним описаны в письме ФНС России от 21.03.2016 № СД-4-3/4581@.

О часто встречающихся ошибках в заполнении декларации читайте в статье «Налоговики обобщают ошибки: проверьте свою декларацию по НДС».

ВАЖНО! При подаче уточненки, по которой можно будет судить о переплате налога, следует учесть, что переплата не отразится на ЕНС налогоплательщика в том случае, если прошло три года с даты уплаты «лишнего» налога (ст. 11.3 НК РФ). То есть вернуть или зачесть такой налог не получится. Как происходит возврат переплаты с 2023 года, читайте в этом материале.

Подать уточненку для получения вычета по НДС можно в пределах 3 лет после того, как товары (работы, услуги, имущественные права) приняты на учет или ввезены на территорию России (п. 1.1 ст.172 НК РФ).

В случае подачи уточнений за тот период, в котором подавалась единая (упрощенная) форма декларации, следует подать обычную (полную) форму декларации, но указать на ней, что это уточненка. Это делается, если указываются подлежащие налогообложению операции, по которым раннее (в отчетном периоде) подавалась информация об их отсутствии. Эту норму разъяснил Минфин России в своем письме от 08.10.2012 № 03-02-07-1-243.

Если налогоплательщик изменил адрес регистрации и перешел на обслуживание в другую ИФНС, то уточненка подается в новую налоговую, но в самом бланке указывается код ОКТМО (ОКАТО) прежней территориальной налоговой службы (письмо УФНС РФ по г. Москве от 30.10.2008 № 20-12/101962).

Порядок подачи уточненки в 2023-2024 годах

Как подать уточненную декларацию по НДС? Существуют ли сроки подачи уточненной декларации по НДС? В настоящее время у налогоплательщиков имеется обязанность сдавать налоговые декларации в электронной форме. В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ декларации, поданные на бумажных носителях вместо обязательного электронного формата, считаются неподанными.

Эти нормы касаются и уточненных деклараций (письмо ФНС России от 20.03.2015 № ГД-4-3/4440@). Поэтому в 2023-2024 годах их тоже подают в электронном формате.

А вот конкретных сроков для подачи уточненки нет. При этом лучше сдать ее сразу после самостоятельного выявления ошибки, поскольку обнаружение этой ошибки налоговым органом может привести к штрафу.

Последствия подачи уточненки

Если уточненка подается в период, когда еще не истек срок подачи отчетной декларации, тогда она считается не уточненной, а поданной вовремя (п. 2 ст. 81 НК РФ). Если уточняющая декларация подается после завершения периода, отведенного для подачи отчета, но до окончания момента уплаты налога, тогда налогоплательщик может избежать ответственности, если эту ошибку не обнаружил раньше налоговый орган.

Избежать привлечения к ответственности при подаче уточненки после завершения срока для уплаты налога можно, если:

  • до подачи такой уточняющей декларации были уплачены недоимка по налогу по уточненной декларации по НДС;
  • налоговый орган не обнаружил этой ошибки, если проводилась проверка до подачи уточненки.

Подробнее о том, как уточненка помогает избежать санкций, вы можете узнать из материала КонсультантПлюс. Полный текст Готового решения можно посмотреть, получив бесплатный пробный доступ к правовой системе.

В связи с переходом на ЕНП с 2023 года платежное поручение должно формироваться на единую сумму налоговых обязательств. Затем налоговики будут распределять ее согласно полученному уведомлению от налогоплательщика. Уведомление надо подавать не по каждому налогу. Например, по НДС уведомление не подается. Отказаться от работы с уведомлениями можно было до конца 2023 года. Подробности ищите в этой статье.

Если подается уточненная декларация в момент проведения камеральной проверки по предыдущей декларации, тогда налоговая должна прекратить начатую проверку (п. 9.1 ст. 88 НК РФ). Теперь камеральная проверка может быть начата уже по факту подачи уточненки.

Обратите внимание! Штрафы и пени по налогам входят в состав ЕНП, т.е. их также перечисляем единым платежом с последующим распределением средств по обязательствам. Как в настоящее время происходит взыскание налогов, штрафов, пеней налоговыми органами, узнайте из этой статьи.

Налоговая инспекция может назначить повторную выездную проверку при подаче налогоплательщиком уточненной декларации, уменьшающей сумму НДС, после завершения предыдущей выездной проверки и составления акта по ее результатам (подп. 2 п. 10 ст. 89 НК РФ, письмо Минфина России от 21.12.2009 № 03-02-07/2-209 и постановление Президиума ВАС от 16.03.2010 № 8163/09).

По отношению к налогоплательщикам, контроль за которыми осуществляется в форме налогового мониторинга, при подаче ими уточненной декларации с уменьшением суммы налога к уплате также может быть назначена выездная проверка (подп. 4 п. 5.1 ст. 89 НК РФ).

О том, как проводится выездная проверка, читайте в материале «Порядок проведения выездной налоговой проверки (нюансы)».

Итоги

Налогоплательщик подает уточненную декларацию в случае обнаружения ошибок после окончания налогового периода, которые привели к уменьшению/увеличению суммы налога. Уточненка составляется на бланке той формы, которая действовала в корректируемом периоде, и подается в ИФНС в электронном формате. Если в результате исправления ошибки образовалась недоимка по налогу, то следует ее погасить до момента подачи уточненной декларации. А если при подаче уточненки образуется переплата по налогу, не исключена вероятность проведения выездной проверки по нему.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
11 августа 2023 10:59
Постоянная ссылка
Добрый день!
Подскажите пожалуйста как быть в данной ситуации. У компании есть поставщик, в 2020 году в августе были взаморасчеты, в 2023 в августе выяснилось что у нас проведена счет фактура на поступление от поставщика, которой нет у поставщика, то есть она была, но выданна на аванс и немного другой суммой.
То есть сейчас в 2023 году выяснятеся что ошибочно проведена счет фактура в 2020 году.
Я так понимаю что нужно делать сторно в бухучете и налоговом и сдавать уточненку по НДС и налогу на прибыль за 2020 год.
Но как правильно провести сторно, и нет ли сррока давности в этом случае?
Заранее благодарю!
Ответить
15 августа 2023 00:34
Постоянная ссылка
То есть Вы сейчас хотите сказать, что показали вычет по счету-фактуре, которого не существовало в природе, и Вам с налоговой не пришло требование??? Честно, слабо верится. Разрыв по НДС программа налоговой видит сразу и требование по такому счет-фактуре формируется и направляется автоматически. У Вас и сумма, и статус операции не совпадают...
Вам нужно аннулировать полученный счет-фактуру, как это сделать, мы рассказывали здесь.
На выездной налоговики проверяют последние три года и пока что 2020 попадает в проверку.
Ответить
28 августа 2023 10:24
Постоянная ссылка
Да, в том то и дело, что показана счет-фактура которая была, но выдана на аванс и суммой меньше. В декларации она указана как сф поступления с номером который является номером авансовой сф
Требований не знаю были или нет, только взяла эту организацию, директор говорит что просто сверялся с поставщиком в этом году и увидели расхождения. Ну и якобы ничего не приходило в 2020 году от налоговой.
Ответить
29 августа 2023 00:02
Постоянная ссылка
Аннулируйте эту запись в книге покупок. Внесите новую - вычет с аванса выданного. Подайте уточненку, правда Вас камералить по новой начнут этот период, может документы запросят, договор, например, где прописано условие о предоплате - Вы же покажете сумму к вычету больше, насколько я понимаю. Просто еще момент - по авансу была отгрузка или нет, или он так и висит. Когда будете восстанавливать свой НДС? Думаю, налоговикам это тоже будет интересно.
Ответить
4 сентября 2023 18:55
Постоянная ссылка
Спасибо Вам!
Да в том то и дело, что началось все с расхождению по сверке которую решили запросить только в этом году и увидели что поставщик нам должен. Соответсвенно аванс так и висит, то что оплачено было тогда уже и не нужно. Поэтому тут уже директор будет решать возвращать остаток или оставим до будующих поставок.
Ответить
30 мая 2023 15:44
Постоянная ссылка
Добрый день, в декларации за 1 квартал обнаружена ошибка, в выписанной счет фактуре неправильная сумма НДС, сумма к уменьшению в декларации 256 руб. Покупатель работает без НДС. Нужно ли сдавать уточненную декларацию. Если нет то как можно исправить ошибку?
Ответить
31 мая 2023 00:44
Постоянная ссылка
Уточненная декларация на уменьшение налога - это Ваше право, а не обязанность. Если не хотите заморачиваться, то можете и не сдавать ее. В бухучете ошибку исправьте, а налоговикам можете не отправлять. Но если не захотите оставлять в бюджете эти 256 руб., тогда, конечно, нужно будет уточнить декларацию с разделом 9.
Ответить
31 мая 2023 15:19
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста в бухучете делаем исправления в декларации и в счет -фактуре, проводки нужно какие то делать.
Ответить
7 июня 2023 00:26
Постоянная ссылка
Если вы делаете исправление в бухгалтерском учёте, то естественно проводки нужны. Без этого бухучет не правится. Они будут на уменьшение суммы реализации. Правда, есть ещё такой момент, я о нем не подумала вначале - если вы сейчас не сдадите уточненку по ндс, то когда вы будете сдавать прибыль, налоговики вам пришлют требование о том, что величина доходов по прибыли за отчетный период не равна сумме реализации, отражённой в декларациях по ндс за кварталы, входящие в этот отчетный период, будьте готовы отвечать, они могут посчитать, что налог на прибыль занижен.
Ответить
17 мая 2023 13:09
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите , пожалуста, какова вероятность налоговой проверки, если надо убрать продажи , сумма НДС 132 000,00 руб? У Покупателя они не отражены.
Ответить
17 мая 2023 16:15
Постоянная ссылка
Не совсем понятно откуда и кто что собрался убирать, если подаете уточненную декларацию налоговая наверняка запросит пояснений, с большой долей вероятности сделает встречную сверку, если данные подтвердятся, проблем вряд ли будет.
Ответить
30 января 2023 17:13
Постоянная ссылка
Добрый день. В декларации НДС за 4 квартал 2022 года в книге покупок указала код 01 вместо 02. Нужно сдавать уточненку?
Ответить
31 января 2023 21:16
Постоянная ссылка
Скорее всего сделать это нужно, но коды виды операций я уточняла прямо из требования. Там есть такая функция что-то типа "скорректировать", туда заходите, выбираете нужную операцию, в правом столбце оставляете старые значения, в левом уточняете код. И у налоговиков все должно встать как уточненка. Уже несколько раз так проводила.
Ответить
16 сентября 2022 13:04
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. компания не ведет деятельность. Декларации по НДС нулевые, мошенники за нас сдали уточненные декларации с цифрами, чтобы обнулить налоговая просит сдать уточненные декларации с нулями но со всеми приложениями 8 и 9, а если приложения нулевые , а программа не формирует нулевые , как сдать эти приложения?
Ответить
17 сентября 2022 20:52
Постоянная ссылка
А код актуальности в Приложениях 8 и 9 Вы проставляете? И если да, то какой? Может быть дело в них? Более подробную информацию о кодах актуальности читайте здесь
Ответить
24 мая 2022 21:33
Постоянная ссылка
Добрый вечер! В прошлом году не верно занесли счет-фактуру. Счет-фактура была выставлена на аванс, а занесена как обычная счет-фактура. В кн покупок сч-факт попала с кодом 02. В формирование записи книги продаж НДС к восстановлению соответственно не попал.Ошибку обнаружили уже в текущем году, когда пришло уведомление для дачи пояснений из фнс, что в книге продаж не отражена запись с кодом 21 ндс к восстановлению. И дело в том, что поставщик выставляет счет-фактуры ежемесячно небольшими суммами пока этот аванс не зачтется. Не сталкивалась никогда с такой ситуацией, как следует поступить? Сдать уточненки по НДС записью доп листа и налогу на прибыль?
Ответить
25 мая 2022 22:17
Постоянная ссылка
А по прошлому году Вам не прислали требование, что у Вас неправильный счет-фактура отражен в книге покупок? Довольно странно... У налоговиков должен был вопрос возникнуть. По прошлому году Вам, насколько я понимаю, нужно или уточненку сдать или формализованно уточнить код вида операции (хотя если требования по прошлому году не было, тогда формализованно, наверное, не получиться). А за 1 квартал, уже сдайте уточненку, где покажете восстановление НДС с аванса. По налогу на прибыль я не поняла, что в нем Вы хотите уточнить? Счета-фактуры на прибыль же никак не влияют.
Ответить
26 мая 2022 13:16
Постоянная ссылка
Мне всё даки не понятно как правильно подать уточненку. Еще раз объясню ситуацию , Мы перечислили предоплату продавцу в июле прошлого года, допустим в сумме 100 тыс. Поставщик оформил счет-фактуру на аванс и у нас появилось право предъявить НДС к вычету с суммы предоплаты. Но занесли мы данный документ как Акт + счет фактура на аванс с кодом 22. Вычет отразился в книге покупок - код 22, но так как счет фактура на аванс сформирована не из банковской выписки в книгу продаж НДС к восстановлению не отразился. В следующем месяце продавец формирует нам документы на отгрузку, но частично не со всей суммы- на 3 тыс, и так каждый месяц по 3 тыс. Мы восстановили НДС, ранее предъявленный к вычету через формирование записи книги продаж за 21 год в 1С. Уточненку нужно подавать теперь за 3 и 4 кв 21 г я правильно понимаю?
Ответить
26 мая 2022 15:50
Постоянная ссылка
Только теперь стало понятно из Вашего поста, что аванс и часть отгрузок у Вас прошли в одном периоде. Тогда да - сдаете уточненки. Я бы сделала так: авансовый счет-фактуру убрала бы из 3 квартала, и в книгу покупок по мере поступления отгрузочных документов внесла бы входящие счета-фактуры на те суммы, которые Вам выписал Ваш поставщик (или они у Вас уже были внесены?). НО! Если Вам все-таки принципиально оставить часть вычета с аванса, тогда нужно поступить следующим образом: за 3 квартал исправить код вида операции по авансовому счету-фактуре и затем сделать записи по восстановлению аванса при каждой отгрузке
Ответить
26 мая 2022 11:43
Постоянная ссылка
Нет требования не было. Счет-фактура на аванс была занесена как поступление со счет-фактурой, поэтому надо сдавать корректировку и доплачивать налог в бюджет.
Ответить
29 апреля 2022 10:00
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, каким образом доначислить НДС за прошлый год (2кв. 2021г.) по
с/ф в которой ошибочно не выделен НДС ( т.е реализация прошла по указанной позиции (услуги) без НДС), не затрагивая контрагента и всей отчетности за предыдущий год. Можно ли начислить НДС в текущем периоде ручной проводкой за счет прибыли на сч. 99,09., и как это отразится в книге продаж в текущем периоде? Бухгалтерский учет ведется в программе: Бухгалтерия предприятие редакция 8. 3 .0 1С: Предприятие.
Спасибо.
Ответить
1 мая 2022 09:33
Постоянная ссылка
Сейчас нужно сформировать дополнительный лист к книге продаж и сдать уточненку за прошлый год. Подозреваю, что через формирование записей книги продаж, но нужно смотреть. Что касается проводок, то наверное должен быть затронут счет 91 или 84, а не 99, в зависимости от того, существенная это ошибка или нет. Но машина в любом случае автоматически будет править.
Ответить
23 марта 2022 10:41
Постоянная ссылка
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, подали НД по НДС к возмещению из бюджета, в итоге в связи с нынешней ситуацией и отсутствием в ближайшее время экспортных отгрузок, решили подать уточненку убрав некоторые фактуры чтобы ими перекрыть платеж в 1кв2022г. Как внести изменения в НД по НДС если баланс уже отправлен в ФНС и прошла аудиторская проверка за 2021? Как это сделать именно в программе, в текущем периоде. чтобы не поехали остатки на конец года и все новые изменения отразить уже в новом году?

Спасибо.
Ответить
24 марта 2022 19:59
Постоянная ссылка
Мой вариант: этим годом Вы делаете проводки Дт 68 Кт 19 сторно, таким образом Вы убираете вычет. Уточненную декларацию, естественно, сдаете за тот период, из которого данный вычет был убран. По балансу у Вас ничего не изменится, поскольку исправительные проводки Вы внесете уже этим годом. Если мой ответ Вас не устроит, Вы можете обратиться к специалистам нашего форума Возможно, они предложат более интересные варианты.
Ответить
26 ноября 2021 11:54
Постоянная ссылка
как правильно заполнить форму Д1 и Уточненку декларации по НДС если я внесла налоговую накладную зарегистрированную поставщиком в просроченное время т.е выписана 06.10.2021, а зарегистрирована 02.11.2021
Ответить
28 ноября 2021 21:16
Постоянная ссылка
Извините, но я не понимаю Вашего вопроса. Если можно поподробнее: что такое форма Д1? что такое налоговая накладная? как она регистрируется в просроченное время? Если я пойму, что Вы имеете в виду, то мы попытаемся разобраться с Вами до конца или же попробуем Вас направить на наш форум, если Ваш вопрос окажется мне не по силам...
Ответить
19 октября 2021 14:05
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите как отразить в декларации по НДС в 3 квартале в бюджетном учреждении (раздельный учет) аннулированную счет-фактуру (без замены на корректировочную или исправительную). Счет-фактура принята к вычету в книге покупок в 1 квартале 2021 г. по решению руководителя изменился фонд финансирования, в данной ситуации не подлежит принятию к вычету и отражению в налоговом учете. Изменения произошли в третьем квартале, по бухгалтерскому учету было проведено сторно по бухучету и налоговому учету. Как мне отразить в третьем квартале в декларации по НДС отмену счета-фактуры в книге покупок? Нужен ли дополнительный лист раздела 8 если не должно быть корректирующего (исправительного) счета-фактуры?
Ответить
19 октября 2021 21:15
Постоянная ссылка
Вот статья, где рассказано, как правильно аннулировать счет-фактуру В ней же дана отсылка на то, как правильно заполнить дополнительный лист книги покупок при аннулировании счета-фактуры.
Ответить
3 августа 2021 11:26
Постоянная ссылка
Сдала декларацию по НДС, приняли, ошибка - в книгу продаж не попала счет-фактура (не переформировала книгу продаж в 1С), доходы и ндс рассчитаны с учетом этой счет-фактуры.
Что надо сдать только пояснения или еще и уточненную, с признаком О в приложении 9?
Ответить
3 августа 2021 14:34
Постоянная ссылка
Думаю, что уточнить декларацию надо, ведь сведения отражены в Приложении 0 не полностью. Но Вы можете созвониться со своим инспектором, они лучше подскажут, что делать в этом случае, поскольку сумма налога, как я понимаю, не была занижена.
Ответить
2 июля 2021 11:37
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Не включил в декларацию за 2019 г. на налоговый вычет по ИИС 12000 р. по софинансированию пенсии.Налоговый вычет получил в 2020г. Каковы мои действия? Могу ли я включить в декларацию за 2020 г вместе 12000 р за 2020 г. сумму 12000 за 2019 год?
Или нужно составлять уточненную декларацию за 2019 год ?
Спасибо!
Ответить
2 июля 2021 12:30
Постоянная ссылка
Добрый день. Да можете, либо сдать уточненную декларацию, либо включить в декларацию за 2020 обе суммы.
Ответить
14 мая 2021 00:41
Постоянная ссылка
Доброй ночи! Подскажите, если пени по недоплате НДС составляет 0,95 рубля, что надо заплатить?
Ответить
26 января 2021 15:44
Постоянная ссылка
вопрос по уточнению декларации НДС в БП версия корп 3.0.82.34 уточнение к декларации за прошлый пер
Нюанс был переход в БП КОРП 1С из другой программы

т.е. в новой программе нет исходной декларации, а доп.лист надо сформировать
есть какие-то варианты, как это сделать?
Ответить
18 января 2021 18:33
Постоянная ссылка
Добрый день, коллеги. Вопрос по ситуации: в декларации по НДС 1кв 2020г показан сф покупателю. В 3кв 2020г менеджер сообщает, что данная сф была исправлена (сумма продажи уменьшена), т.е покупатель в 1кв получил и принял к вычету верную сф, а вот мы в свою книгу продаж показали завышенную сумму. Как сейчас правильно откорректировать расчеты по НДС? Сдать корректировку за 1кв с уменьшением и ждать камералки? Или откорректировать (сделать корректировку реализации) текущим кварталом?
Ответить
19 января 2021 15:17
Постоянная ссылка
Конечно, нужно сделать корректировку 1-ым кварталом. Вы же не сейчас исправляли эту ошибку или что у вас там было. Все было сделано в самом начале. Сейчас вам этот факт нужно отразить в декларации путем уточнения первоначальных данных.
Ответить
19 января 2021 18:56
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
19 января 2021 18:10
Постоянная ссылка
Сначала надо оплатить НДС , потом уже сдуть уточненную декларацию во избежание штрафов.
Ответить
27 января 2022 19:27
Постоянная ссылка
Откуда там штраф, если сумма к уплате в декларации уменьшиться..
Ответить
18 ноября 2020 13:22
Постоянная ссылка
Получила требование от ИФНС , ошибка,я в книге продаж, я не указала счет фактуру №54 на сумму
500 000 руб, получается занизила налог. НДС в этом квартале был большой,огромный, я разделяя на 3 оплачиваю, данный момент мне что делать, полностью оплатить данное время нет возможности, или недоимку тоже разделив на 3 оплатить и пени тоже, как быть,как избежать штрафа?
Ответить
7 ноября 2020 22:12
Постоянная ссылка
Налоговая просит предоставить пояснения о том, что мы обнулили книгу продаж. Мы подавали уточненку и в разделе 9 поставили актуальность 0, выгрузили по новой книгу продаж, хотя изменений не было. Мы не можем понять , каким образом обнулились данные. Смотрим в налоговой раздел 9, все данные попали. В чем дело?
Ответить
9 ноября 2020 14:06
Постоянная ссылка
Вот здесь про признак актуальности все понятно расписано. Когда сведения, отраженные в соответствующем разделе первичной декларации, актуальны, достоверны и изменению не подлежат, в уточненке в признаке актуальности ставят цифру 1.
Ответить
10 июня 2020 11:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Получила требование из ИФНС , где написано что необходимо представить
пояснения или в течение 5 рабочих дней внести соответствующие исправления.
У меня в книге покупок ошибка в номере счет фактуры.
Нужно ли мне сдавать уточненную декларацию или достаточно пояснений?
Ответить
10 июня 2020 12:51
Постоянная ссылка
Я сдавала, как это правильно называется, формализированные пояснения что ли. Нужно просто указать правильный номер счета-фактуры. Уточненку подавать в том случае мне не пришлось, пояснений с правками оказалось достаточно.
Ответить
24 мая 2020 17:22
Постоянная ссылка
Коллеги, добрый день. Подскажите, подала очередную уточненную декларацию по НДС на увеличение к доплате в бюджет, ошиблась с ОКТМО. Расчет приняли, начисления разнесли на корректный ОКТМО, но при этом начислили в несколько раз большую сумму пени, перекрыв переплату по пеням. Как мне действовать в данной ситуации, может подать уточненный расчет со следующим номером уточнения с теми же данными?
Ответить
25 мая 2020 14:34
Постоянная ссылка
Если налоговики разнесли всё на корректный ОКТМО, то я не вижу смысла в новой уточненке. Ваша задача сейчас - заплатить пени. Их вообще нужно было рассчитать и заплатить перед подачей уточненной декларации. И не совсем понимаю " начислили в несколько раз большую сумму пени". Пени считаются по стандартной формуле исходя из ставки рефинансирования, суммы налога к доплате и количества дней просрочки, берется либо 1/300 часть этого произведения, либо 1/150.
Ответить
19 мая 2020 08:46
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста как сдать в ИФНС только раздел 9 (уточненный), обнаружена ошибка в ИНН покупателя. В разделе 8 исправлений не было. Сумма налога не изменилась.
Ответить
19 мая 2020 20:39
Постоянная ссылка
А у вас декларация принята налоговиками или нет? Просто у меня с ошибкой в ИНН контрагента программа сразу выдает ошибку при проверке. Если декларация не принята, то я так понимаю, ее полностью нужно сдать со всеми разделами. Если декларация принята налоговиками, то тогда да - сдается уточненка. В разделах 8 и 9 указывается признак актуальности 0 или 1. О том, как его проставить можно посмотреть в письме ФНС России от 21.03.2016 № СД-4-3/4581@
Ответить
23 апреля 2020 15:05
Постоянная ссылка
ИФНС требуют предоставить уточненную декларацию за период 4 кв.2019 года,в связи с тем,что выявлен контрагент которого я ошибочно показываю в декларации,но сделок с ним у меня не было.Соответственно сумма налога не занижена! Имею ли я право не предоставлять уточнёнку, а предоставить письмо-разъяснение
Ответить
18 декабря 2019 06:33
Постоянная ссылка
В декабре 2017 г. По доп соглашению снята реализация за август, июль 2016г,при обнаркжении дефектов при с строительстве дома
. В бух. Доп соглаш. 2017 г поступило в дек, 2019г
При сверки взаиморасчетов. Как сделать уточненную декл. И вернуть переплату
Ответить
16 декабря 2019 11:18
Постоянная ссылка
В 1 кв.2017г. сдал НДС, с-ф № 1 от 01.07.16 и № 2 от 30. 06. 16.

В октябре 2019 уточнил 1 кв. 2017г. , с-ф №3 от 30.06.16, № 2 от 30.06.16г.

В ноябре 2019г. еще раз уточнил 1 кв. 2017г. с-ф № 1 от 01.07.16 и № 2 от 30. 06. 16.

ИФНС прислали требование, что с-ф № 1 от 01.07.16 и № 2 от 30. 06. 16. заявлены с превышением срока - 3 года.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить