Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

НДФЛ с нерезидентов РФ в 2024 году

НДФЛ нерезиденты в 2024 году должны платить по ставке, утвержденной п. 3 ст. 224 НК РФ. Однако для некоторых случаев и отдельных налогоплательщиков есть исключения из правил. Рассмотрим их в статье

Подоходный налог с нерезидентов РФ: когда применяются другие ставки

Согласно п. 3 ст. 224 НК РФ ставка налога на доходы нерезидентов составляет 30%.

Перечислим все возможные случаи, когда ставка НДФЛ для нерезидентов будет составлять отличную от 30% величину:

  1. Налоговая ставка равна 15%, если любые физические лица, которые не признаны резидентами РФ, получали доходы в виде дивидендов как участники российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ). О том, как поменялись значения КБК для НДФЛ с дивидендов в 2023 г., читайте в этом материале.
  2. Налоговая ставка равна 13%, если доходы получены от трудовой деятельности в РФ следующими категориями нерезидентов:
  • иностранцами, работающими по патенту (п. 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ);
  • иностранцами, являющимися высококвалифицированными специалистами (п. 3 ст. 224 НК РФ);

Не все доходы высококвалифицированных иностранцев облагаются по ставке 13%. Подробнее об этом – в нашем материале.

  • соотечественниками, ранее работавшими за рубежом и ныне являющимися участниками госпрограммы по их добровольному переселению в Россию, а также членами их семей (п. 3 ст. 224 НК РФ);
  • гражданами зарубежных стран или не имеющими гражданства, если они признаны беженцами или им предоставлено временное убежище в РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ);
  • членами экипажей тех судов, которые приписаны к портам РФ и ходят под ее флагами (п. 3 ст. 224 НК РФ);
  • иностранцами, если их страны входят в Евразийский экономический союз (ст. 73 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014, который вступил в силу с 1 января 2015 года). Важный нюанс по этой категории лиц — здесь;
  • с 1 января 2024 года - удаленными работниками при получении дохода от российской организации или обособленного подразделения иностранной компании, зарегистрированного в России. Ставка НДФЛ для таких доходов одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов - 13% с доходов не более 5 млн руб. и 15% с суммы более 5 млн руб. (п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

КонсультантПлюс разъясняет:
Если работник является резидентом другой страны, обязательно изучите соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное между этой станой и РФ. Например, иностранный гражданин предоставляет российской организации за вознаграждение право использования своего литературного произведения на территории РФ. Автор - налоговый резидент Республики Армения. Налоговым резидентом РФ автор не является. Вознаграждение за право использования произведения является доходом от источника в РФ и по правилам Налогового кодекса РФ должно облагаться НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 2 ст. 209 НК РФ). Однако... Читайте продолжение примера, получив пробный доступ к системе КонсультантПлюс. Это бесплатно.

Отдельно следует указать, что на нерезидентов распространяется тот же принцип, что и на резидентов: доходы, освобожденные от налогообложения для отечественных налогоплательщиков, не нужно облагать НДФЛ (письмо Минфина России от 29.10.2012 № 03-04-05/4-1226).

Кто является нерезидентом в целях исчисления НДФЛ объяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.

О том, как подтверждается резидентство, читайте здесь, а о том, как рассчитываются страховые взносы с иностранцев в 2023-2024 гг. - здесь.

НДФЛ-2024: иностранцы продают недвижимость

Для налогообложения доходов нерезидентов, полученных от продажи имущества, срок владения им не имел значения до конца 2018 года, и НДФЛ в любом случае взимался. Но с января 2019 года в п. 17.1 ст. 217 НК РФ внесены правки, согласно которым доход, полученный от продажи недвижимости после 01.01.2019, освобождается от налогообложения НДФЛ при соблюдении минимального предельного срока владения.

Напомним минимальный срок владения имуществом:

  • для приобретенного до 2016 года — более 3 лет;
  • для приобретенного начиная с 2016 года (закон РФ «О внесении изменений…» от 29.11.2014 № 382-ФЗ) — более 5 лет, при этом для некоторых ситуаций получения имущества сохраняется 3-летний срок.

Минфин России в письме от 26.12.2018 № БС-3-11/10138 разъясняет тонкости процесса продажи квартиры нерезидентом. Если срок владения продаваемого имущества менее 5 лет, то нерезидент уплачивает налог с суммы дохода по ставке 30%. При этом имущественные вычеты применить он не вправе.

Кроме приведенного письма аналогичное утверждение содержится в письмах Минфина России от 27.05.2019 № 03-04-05/38392, от 14.06.2019 № 03-04-05/43619 и некоторых других.

Пример

Г-н Ключник С. И. продал в апреле 2023 года загородный дом, принадлежавший ему на праве собственности менее 5 лет. 

Как и все физические лица, получившие самостоятельный доход, в 2024 году он должен до 30.04.2024 г. подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем до 15.07.2024 заплатить причитающийся налог, рассчитанный по ставке 30%.

Могут ли нерезиденты воспользоваться налоговыми вычетами?

Если физические лица не признаны резидентами РФ, то имущественные налоговые вычеты им не положены. Такой вывод можно сделать, если рассмотреть в комплексе положения подп. 3 и 4 ст. 210, подп. 1 п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 224 НК РФ.

Более того, им недоступна элементарная операция по уменьшению дохода, полученного от продажи имущества, на величину затрат, произведенных при приобретении данного имущества. То, что нерезидентам нельзя пользоваться подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ и вычитать расходы из доходов, отражено в нескольких письмах Минфина России, например, от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347, от 26.03.2013 № 03-04-05/4-285 и от 11.10.2010 № 03-04-06/6-248.

Авторы приводят в пользу такого утверждения следующие аргументы. Снижение величины доходов на сумму произведенных затрат, по их мнению, не что иное, как налоговый вычет. А в абз. 1 данного пункта мы уже нашли решение: вычеты нерезидентам недоступны. Значит, и операция «доходы минус расходы» тоже.

О том, какие налоги уплачивает индивидуальный предприниматель - нерезидент, мы рассказали здесь.

Можно ли все-таки снизить доход нерезидентов?

Судебной практики на этот счет не сложилось, поэтому альтернативная точка зрения теоретически существовать может, но нигде не проявилась и свою состоятельность не доказала.

Тем не менее приведем аргументы в пользу такого подхода. Итак, в п. 4 ст. 210 НК РФ указано, что налоговые вычеты, определяемые ст. 218–221 НК РФ, для нерезидентов не применяются. Однако эта норма не говорит, что налоговую базу нельзя уменьшить на сумму расходов, если они связаны с покупкой впоследствии реализованного имущества. То есть прямого запрета на такую операцию в НК РФ нет.

А поскольку она не носит название налогового вычета, то и ссылаться на п. 4 ст. 210 НК РФ как на содержащий запретительную норму некорректно.

Кроме того, есть еще одна говорящая в пользу такого решения позиция. Она содержится в самом определении дохода, установленном в ст. 41 НК РФ. Доход представляет собой экономическую выгоду в натуральной или денежной форме, если такую выгоду можно оценить.

Применительно к данной ситуации НДФЛ должен взиматься лишь с той части дохода, которую можно признать экономически выгодной. А оценить эту выгоду можно лишь путем вычитания из общего дохода расходов по приобретению имущества. Такое право предоставляет подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. То есть подоходный налог с нерезидентов теоретически можно взимать с чистого дохода, определение которого содержится в постановлении Конституционного суда РФ от 01.03.2012 № 6-П (п. 2), от 13.03.2008 № 5-П (п. 3).

Однако, учитывая отсутствие судебной практики по данному вопросу, перед сдачей налоговой декларации лучше все-таки сделать запрос в налоговый орган с просьбой указать наиболее правильный путь.

Узнайте, как платить НДФЛ и страховые взносы по иностранным высококвалифицированным специалистам, получив пробный бесплатный доступ к КонсультантПлюс.

Итоги

Доход нерезидентов, полученный от источников в РФ, облагается НДФЛ по ставке 30%, за исключением дохода в виде дивидендов и трудовых доходов отдельных категорий нерезидентов. При этом нерезиденты не могут уменьшить полученные доходы на налоговые вычеты, предусмотренные ст. 218-221 НК РФ.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
4 декабря 2023 14:06
Постоянная ссылка
Добрый день!
Житель ДНР, ИП на УСН зарегистрировано на паспорт Украины, других паспортов на текущий момент не имею.
Как и нужно ли платить НДФЛ?
Буду благодарен за ответ
Ответить
4 декабря 2023 22:12
Постоянная ссылка
Я, конечно, не изучала все нюансы, связанные с налогообложением жителей новых территорий. Что касается стандартного налогообложения, то предприниматели на УСН НДФЛ в части своего бизнеса не платят. Они должны будут заплатить НДФЛ, только если продадут, например, свою квартиру, которая подпадает под обложение налогом, то то есть когда не прошёл минимальный срок владения. А доходы, поступающие от предпринимательской деятельности, два раза разными налогами не облагаются. Вы так же можете задать свой вопрос на нашем форуме. Возможно, кто-то из наших специалистов уже изучал условия налогообложения жителей ДНР ЛНР.
Ответить
23 октября 2023 17:53
Постоянная ссылка
добрый день. Я нерезидент РФ ( резидент республики Беларусь). Инвестирую на российском фондовом рынке через российского брокера. По итогам налогового периода брокер рассчитывает мои доходы и удерживает налог по ставке 30 %. Между РФ и РБ существует соглашение об избежании двойного налогообложения. Какие действия я могу предпринять, чтобы оплачивать 13 % ( подоходный в РБ), а не 30 ? Что это может быть : возврат из росс. налоговой 17 процентов; уплата в своей налоговой по ставке 13 и предоставление документов в росс. налоговую ??
спасибо
Кирилл
Ответить
31 июля 2023 11:07
Постоянная ссылка
ООО "Сочинские Сладости" просит Вас помочь по вопросу уменьшения суммы НДФЛ у иностранного работника, который работает по патенту и уплачивает авансовые платежи по НДФЛ.

Если в течение налогового периода (год) работник был принят по патенту, было получено в налоговом органе уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы НДФЛ в текущем году на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей. В течении налогового периода этот работник увольняется, через месяц принимаем его снова на работу. Если повторно отправлять заявление в налоговую, налоговый орган его не принимает, т.к. может быть только один налоговый агент в течении 1 налогового периода. Имеет ли право организация применять уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей по работнику, которое было получено от налогового органа в первый период его работы в текущем году? Или РАБОТОДАТЕЛЬ во втором периоде работы ДОЛЖЕН УДЕРЖИВАТЬ С ДОХОДОВ СУММУ НДФЛ, а работник сам уже самостоятельно должен возмещать НДФЛ по истечении года путем подачи декларации 3-НДФЛ? СПАСИБО ЗА ОТВЕТ.
Ответить
1 августа 2023 06:54
Постоянная ссылка
Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от налогового органа Уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей (ст. 227.1 НК РФ). НК РФ не увязывает факт использования вычета с количеством приемов и увольнений, а указывает на ограничение 1 налоговым агентом.
Ответить
30 июня 2023 22:09
Постоянная ссылка
Если я продал недвижемость в Латвии валюта доллар. Переехал в Россию по переселение и валюту обменял в рубли.Какой налог мне надо платить. Если валюта не покупалось в России. Я не гражданин России и нерезидент.
Ответить
20 июня 2023 09:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Уточните, пожалуйста, если работник Казахстана (работает в РФ) уволился в ноябре нужно ли пересчитать НДФЛ 30% в конце года. Так как мы не знаем его статус на 31.12.2023 как будто не должны?
Ответить
20 июня 2023 22:09
Постоянная ссылка
Нет не нужно, так как вы перестали быть налоговым агентом в его отношении с ноября.
Ответить
1 июня 2023 14:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте,
В январе 2023 г. меня уволили из иностранной компании по причине ухода компании с рынка, мне было выплачено выходное пособие в размере 6 окладов, с трех из них работодателем был уплачен НДФЛ 13%. С момента сокращения я более не работаю, однако, планирую временно переехать к родителям в соседнюю страну. Если на конец 2023 г. буду находиться заграницей без работы в течение 6 месяцев, нужно ли мне доплачивать НДФЛ с выходного пособия до 30% с трех месяцев или даже со всех шести месяцев? Я не работаю и выходное пособие - мое единственное средство к существованию в этом году, которое я получила будучи резидентом.
Ответить
3 мая 2023 13:28
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста,
- я гражданка РФ
- не налоговый резидент РФ c 2022 года
- в 2022 году пробыла в РФ 74 дня, В Казахстане проживаю постоянно, в 2022 году 291 день
- находясь в РФ работала как физлицо на Сингапурскую компанию по ГПХ и получила доход, с которого налоговым агентом был выплачен НДФЛ 13%
Вопрос: обязана ли я доплатить НДФЛ 17% с полученного от сингапурской компании дохода?
Ответить
3 мая 2023 21:40
Постоянная ссылка
Да обязаны.
Ответить
17 июля 2023 18:02
Постоянная ссылка
А можете объяснить, почему? В данном случае же источник дохода иностранный, по статье 208 НК нерезидент платит налоги от источников из РФ
Ответить
21 марта 2023 15:21
Постоянная ссылка
Подскажите, пожалуйста. Работаю на российскую компанию. Переехал в другую страну в 26 сентября 2022 года.
30% налога работодатель должен платить с 26 марта или же с начала года должно пройти 183 дня, т.е с 26 июня?
Ответить
23 марта 2023 08:16
Постоянная ссылка

Здравствуйте!
Отсчёт срока 183 дня идёт в течение 12 последующих календарных месяцев, то есть с 28 марта вы уже не считаетесь налоговым резидентом РФ, следовательно, начиная с этой даты выплаты облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 2 ст. 207 НК РФ).
Подробнее по этой теме (как быть с НДФЛ, когда сотрудник-резидент стал нерезидентом) можете прочесть в нашей статье.

Ответить
20 февраля 2023 17:13
Постоянная ссылка
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться!
Гражданка Узбекистана в январе 2023 г. получила в наследство по завещанию квартиру (со дня смерти завещателя прошло 6 месяцев). Сейчас она хочет её продать. Вопросы, которые возникли:
1. Налог при продаже квартиры составляет 30%?
2. Она должна заплатить налог в России? Или может в Узбекистане (Такой вариант также указали в налоговой) в соответствии с международным договором между нашими странами?
3. Когда и каким образом она это должна сделать? И как подать декларацию?
Заранее благодарю за ответ!
Ответить
14 февраля 2023 14:52
Постоянная ссылка
Добрый день,мы налогоплательщики новых регионов,у нас есть договор аренды недвижимости (склад) с нерезидентом РФ (компания ООО не физ.лицо),подскажите пожалуйста какие налоги мы должны уплатить и в какие сроки,ранее мы уплачивали НДФЛ 20% ежемесячно.Спасибо.
Ответить
14 февраля 2023 20:15
Постоянная ссылка

Не совсем ясна Ваша ситуация, извложите ее детально на форуме

Ответить
4 января 2023 17:50
Постоянная ссылка
В Москве работает Представительство гос.структуры Республики Беларусь. У Главы Представительства трудовой договор заключен с головной организацией на территории Белоруссии, страна осуществления трудовых функций-РФ. Зарплату получает в Белоруссии. Представительство финасируется через головную организацию из бюджета Республики Беларусь. Других доходов нет (коммерческую деятельность на территории РФ не ведет). Для осуществления командировок Главе Представительства ( как и другим командированным сотрудникам) выплачиваются суточные, размер которых в соответствии с Постановлением Совета Министров Республики Беларусь превышает сумму в 700 рублей, установленную в РФ.
Вопрос: Необходимо ли уплачивать НДФЛ с разницы превышения Главе Представительства?
Подавать 3-НДФЛ с указанием сумм превышения суточных?
Ответить
8 января 2023 22:26
Постоянная ссылка
Согласно ст. 208 НК РФ доходами от источников в РФ признают вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) - налогового резидента Российской Федерации, местом нахождения (управления) которой является РФ, рассматриваются как доходы, полученные от источников в РФ, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности или откуда производились выплаты указанных вознаграждений.
Командировочные нельзя считать выплатами по трудовому договору (вознаграждением за трудовые обязанности). Однако, если командировка по территории РФ, на нее распространяется правило по получению доходов на территории РФ, если за рубежом, то доход считается полученным за пределами РФ. Исходя из этого и стоит рассматривать вопрос. Если командировка в РФ, то разницу в суточных нужно облагать НДФЛ.
Ответить
10 января 2023 15:05
Постоянная ссылка
Иван, добрый день! Я считала также как и Вы. Отражала превышения по Главе в 6-НДФЛ и представляла справку о доходах физ.лиц. Но.. Возникает вопрос:

Так как Глава по трудовому договору является командированным сотрудником в РФ, какую норму применять к суточным : 700 рублей или 2500 рублей?

Для удобства и оперативности суточные Главе выплачиваются на территории РФ ( средства перечисляются из бюджета Республики Беларусь), а если бы они выплачивались в Минске, то в справке о доходах ( выдаваемой Главе головной организацией по истечению отчетного года) мы бы этих сумм и не увидели.

В соответствии с письмом Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в отношении гражданина Республики Беларусь, с которым в г.Минске заключен контракт, действует законодательство о труде Республики Беларусь (в том числе в части расчета среднего заработка, сохраняемого за время трудового отпуска, определения количества дней отпуска, применении норм расходов при служебных командировках, установлении валюты оплаты труда, а также назначения пособия по временной нетрудоспособности).
Ответить
10 января 2023 16:44
Постоянная ссылка
ст. 73 Договора о ЕАЭС:
В случае если одно государство-член в соответствии с его законодательством и положениями международных договоров вправе облагать налогом доход налогового резидента (лица с постоянным местопребыванием) другого государства-члена в связи с работой по найму, осуществляемой в первом упомянутом государстве-члене, такой доход облагается в первом государстве-члене с первого дня работы по найму по налоговым ставкам, предусмотренным для таких доходов физических лиц - налоговых резидентов (лиц с постоянным местопребыванием) этого первого государства-члена.

Думаю 700 руб.
Ответить
9 января 2023 11:02
Постоянная ссылка
Спасибо.
Ответить
20 декабря 2022 23:33
Постоянная ссылка
В 2022 году физлицом оформлен и получен налоговый вычет за покупку недвижимости. Декларация подана за 2021 год. На момент оформления и получения вычета физлицо являлось резидентом РФ, но в 2022 году статус потеряет. Обязан ли человек вернуть вычет, или он получен законно?
Ответить
23 октября 2022 13:34
Постоянная ссылка
Моя бабушка живет в Турции. В России есть квартира,которую она хочет подарить мне.Я студентка. Будут брать с меня налог за дарственную квартиру. И если я надумаю ее продать в течении года,то какой процент я заплачу?
Ответить
21 июня 2022 16:26
Постоянная ссылка
Добрый день, гражданин РФ, не налоговый резидент РФ, получает доход в валюте, затем в отпуск приезжает на родину и меняет валюту на рубли, нужно ли с этого платить ндфл, и в каком размере?
Тот же гражданин не резидент, завел валюту на брокерский счет, поменял на рубли, затем обратно на доллары затем обратно на рубли, возможно ли использовать схему доходы минус расходы, либо нужно каждый раз платить 30 % с каждой операции обмена?
Ответить
10 июня 2022 12:54
Постоянная ссылка
Добрый день! 3 месяца проживаю за пределами РФ. В РФ владею имуществом, которое планирую в ближайшее время продать. Через 3 месяца потеряю налоговое резиденство РФ. Какой НДФЛ должен буду уплатить за 2022, если имущество будет продано до прекращения налогового резиденства РФ?
Ответить
9 июня 2022 05:45
Постоянная ссылка
Добрый день, я гражданин РФ, проживаю в другой стране. Я стала оказывать услуги Байера (покупаю товар в стране проживания и продаю его людям в России) - за совершение данной операции беру комиссию 10%. То есть мой доход - 10% от той суммы, которую физлица РФ перечисляют мне на мою банковскую карту. Нужно ли мне платить налог в РФ от этих 10% дохода. И если да, то как правильно его оформлять?

Заранее благодарю за ответ.
Ответить
19 июня 2022 13:22
Постоянная ссылка
По Вашему вопросу можно посмотреть Письмо Минфина России от 23.11.2021 г. № 03-04-05/94568. В нем чиновники разбирают что такое доходы, полученные от источников в РФ и полученные от источников за пределами РФ. А дальше уже надо смотреть, являетесь ли Вы резидентом РФ или нет. Если Вы резидент, то нужно платить налог в бюджет РФ. Если нет, тогда будете платить налог с дохода в бюджет другой страны. Но это мое мнение, мнения других специалистов Вы можете узнать на нашем форуме
Ответить
5 марта 2022 12:00
Постоянная ссылка
Привет ! Я гражданин РФ, с мая 2021 по настоящее время проживаю в Индии и работаю удаленно в одной из коммерческих организаций в Москве. Зарплату исправно Работодатель перечисляет на карту в Сбербанк. Мне тут сказали, что я как бы уже нерезидент, и что с меня не должны удерживать подоходный налог. Правда ли это ? Просьба дать разъяснения, может мне какое то заявление написать надо ?
Ответить
11 апреля 2022 21:14
Постоянная ссылка
Валерий, это не правда .

С вас должны удерживать подоходный налог по ставке 30%, как с нерезидента. Нерезиденты - это те, кто находится за пределами страны более 183 дней в году. Согласно Налоговому кодексу вы обязаны за 2021 доплатить в бюджет подоходный налог, если у вас в 2021 удерживали его по ставке 13%.
Ответить
11 февраля 2022 21:19
Постоянная ссылка
Добрый день.
В 2021году с января по май был получен доход, с которого удержан НДФЛ по ставке 13%. С июля по декабрь работал за границей, источник дохода за границей, налог в РФ не уплачивался. Соответственно я получил статус налогового нерезидента в РФ. Означает ли это, что я должен доплатить 17% с доходов полученных в РФ в период с января по май 2021? Какой доход, в моей ситуации, будет налогооблагаемой базой?
Спасибо.
Ответить
11 апреля 2022 21:16
Постоянная ссылка
Денис, вы правильно думаете. Оно вам надо?
Ответить
6 февраля 2022 17:41
Постоянная ссылка
Добрый день

Я гражданин Латвии, имею квартиру в РФ в собственности. Как мне уплатить налог на имущество (0.1%)? У меня нет личного кабинета, нет счета в российском банке. Мне не приходило никакого уведомления, но я переживаю, чтобы потом не было проблем со штрафами и въездом в РФ.
Ответить
11 апреля 2022 21:18
Постоянная ссылка
Андрей, позвоните в налоговую инспекцию по месту учету вашей собственности. Объясните специалисту вашу ситуацию, попросите сказать вам сумму налога и реквизиты для оплаты. Или сами посмотрите кадастровую стоимость вашей собственности, прикиньте сумму налога и оплатите с запасом
Ответить
21 января 2022 22:19
Постоянная ссылка
Добрый день!

Я являюсь гражданином РФ и работаю в компании зарегистрированной в РФ (плачу 13% НДФЛ)
Если я перейду на удаленку и перееду в Беларусь и буду находиться там более 183 дней в году то получается:
1. Теперь я должен платить 30% НДФЛ в РФ? Может есть какие-либо исключения? Уш очень странная ситуация. Гражданин РФ не живет в РФ и при этом должен платить такой большой налог!
2. благодаря наличию соглашения об избежании двойного налогооблажения я НЕ должен платить налог в Беларуси?
Ответить
12 ноября 2021 13:21
Постоянная ссылка
Добрый день, я гражданин украины. купил квартиру в 2014 году. сечас я неризедент (не живу в РФ уже несколько лет). Продаю квартиру в 2021 (7 лет владения). Должен ли я платить налог 30%? Если да, то со всей сумы или с разницы цены/кадастровой стоимости?
спасибо!
Ответить
10 июня 2021 10:58
Постоянная ссылка
возможно ли наложение налога на неполученную сумму
Ответить
10 июня 2021 10:57
Постоянная ссылка
здраствуйте! я не резидедент россий но являюсь клиентом ооо фианит. и мы заработали с компанией деньги на бирже .хотела сделать перевод но перевод заморозили и выставили мне налог в размере 76103 рублей .на сколько это законно и теперь компания требует оплатить налог
Ответить
3 июня 2021 15:39
Постоянная ссылка
У меня вопрос: В 2020 г. у гражданки Узбекистана на патенте до получения уведомления на уменьшение НДФЛ, удержан и перечислен налог. После получения уведомления из налоговой (октябрь 2020 г.), НДФЛ до конца года не удерживался. После получения уведомления и до конца 2020 г. излишне удержанный налог не возвращен. Статус ее не изменялся, т.е. она являлась резидентом. Могу ли я в 2021 г. вернуть излишне удержанный НДФЛ за 2020 г., если в налоговой (по телефону) ответили что за прошлый год нельзя вернуть.
Ответить
4 июня 2021 15:05
Постоянная ссылка
Разница между суммой по патенту и суммой исчисленного НДФЛ с доходов работника не является переплатой и не подлежит возврату из бюджета - см. п. 7 ст. 227.1 НК РФ. Поэтому Вам в налоговой и ответили, что за прошлый год эту сумму нельзя вернуть
Ответить
17 мая 2021 05:40
Постоянная ссылка
Я нерезидент РФ.
Удалось заработать на криптовалютной бирже, юрисдикции которой находится на Британских Виргинских островах (оффшор).
Должен ли я платить какой-нибудь налог если напрямую с биржи, с помощью wire transfer, переведу заработанное на свой банковский счёт в РФ?

Если должен, то какой и почему?
Ведь доход получен от источников не на территории России.

Заранее спасибо!
Ответить
29 апреля 2021 00:21
Постоянная ссылка
Я гражданин РФ, с февраля 2020 (более 183 дней) года проживаю и работаю в Беларуси. В феврале 2020 года продал авто (было у меня в собственности менее 3х лет) в России. Январь 2020 года работал в России.
Подаю 3НДФЛ через личный кабинет на nalog.ru
1. Как я понимаю, я теперь налоговый нерезидент. Какими документами это можно подтвердить?
2. В личном кабинете уже есть 2НДФЛ за январь, автоматически добавляются. Считаются по ставке 13%. нужно ли мне доплачивать налог по доходам, полученым в январе 2020 года?
3. Налог на доход от продажи авто, как я понял, нужно уплатить по ставке 30% и уменьшить налоговую базу невозможно (вычеты нерезиденту недоступны), это верно? Договор купли-продажи на покупку мной этого авто есть, сумма в нем больше суммы, за которую я авто продал (ДКП на продажу тоже есть).
Ответить
21 февраля 2021 21:27
Постоянная ссылка
Я-налоговый нерезидент. Купила квартиру в России в ноябре 2017. Сейчас хочу её продать.

"для приобретенного начиная с 2016 года (закон РФ «О внесении изменений…» от 29.11.2014 № 382-ФЗ) — более 5 лет, при этом для некоторых ситуаций получения имущества сохраняется 3-летний срок."

Вопрос: для каких ситуаций сохраняется 3-летний срок? Или в моём случае я должна платить НДФЛ 30% от всей суммы продажи, т.к. не имею права на имущественный налоговый вычет? Спасибо)
Ответить
16 декабря 2021 18:23
Постоянная ссылка
Трехлетний срок владения квартирой при освобождении от налогооблажения при её продаже соблюдается только в случае - 1. если квартира была получена по наследству и, 2. является вашим единственным жильём. Оба условия должны соблюдаться одновременно. Отсчет 3-х летнего срока начинает отсчет со дня смерти наследодателя, а не со дня оформления квартиры в собственность.
Ответить
8 февраля 2021 06:35
Постоянная ссылка
Добрый день. Если ИП России оказывает услуги как поверенный, на территории России физическому лицу Казахстана, проживающему на территории Казахстана. Какие налоги должно уплачивать ИП?
Ответить
8 февраля 2021 09:29
Постоянная ссылка
Если местом реализации услуг признается территория Российской Федерации, то платить налоги нужно по своему обычному режиму. Для определения места оказания услуг нужно обратиться к статье 148 НК РФ.
Ответить
5 февраля 2021 13:49
Постоянная ссылка
Есть ЗПИФ (росс фонда)
его пай является ценной бумагой.

Верно ли я понимаю, что при получении доходов пайщиком-нерезидентом из ЗПИФ в виде промежуточного инвест дохода от полученной за год фондом прибыли (по аналогии с ежегодными дивидендами ООО/АО ) ставка будет применяться также 15%, как применяется по дивидендам от российских обществ?

Подскажите, какая ставка НДФ будет применяться к пайщику-нерезиденту?
Спасибо!
Ответить
27 января 2021 17:37
Постоянная ссылка
подскажите, пожалуйста, я нерезидент РФ продала квартиру в РФ за 700 тыс рублей. Квартира была в моей собственности менее 3х лет. Нужно ли мне платить налог с этого дохода?
Ответить
16 апреля 2021 14:51
Постоянная ссылка
30%
Ответить
9 января 2021 14:35
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
У меня такой вопрос.
Покупка акции зарубежных компаний была в качестве нерезидента РФ (налог на дивы или продажу 30%). Далее получаю статус уже резидента РФ и хочу продать акции купленные в качестве нерезидента РФ.
Какой налог с продаж этих акции я должен буду заплатить?
Ответить
21 декабря 2020 18:07
Постоянная ссылка
Добрый день! Я гражданка РФ, постоянно проживаю за границей, налоговым резидентом не являюсь. Хочу оказывать консультационные услуги онлайн, ориентированные большей частью на жителей РФ, с получением выплат на счёт в российском банке и российские же электронные кошельки. Будет ли считаться, что я веду бизнес и получаю доход на территории РФ, и соответственно, должна ли буду платить налог, и если да, то в каком размере? Спасибо.
Ответить
29 декабря 2020 17:46
Постоянная ссылка
Да, вы обязаны будете платить НДФЛ 30%
или показывать эти поступления денег как возврат займа.
также вы будете обязаны заплатить налог у себя на чужбине и можете взять к вычету НДФЛ, уплаченный в РФ
Ответить
16 января 2021 22:34
Постоянная ссылка
Не могли бы вы обосновать ответ? На первый взгляд не должно так быть - ведь по закону фактическим местом оказания услуги является иностранное государство, и таким образом доход нерезидента от источников вне РФ не включается в налоговую базу по НДФЛ.
Ответить
17 декабря 2020 11:42
Постоянная ссылка
Добрый день.
Я гражданка Украины, нахожусь на неподконтрольной Украине территории.
Заключаю договор подряда с ООО в России. Работу буду выполнять не на территории РФ. В РФ нахожусь не более 20 дней в году (являюсь нерезидентом РФ). Подскажите:
1. Будет ли удерживаться НДФЛ? По какой ставке?
2. Удерживается ли ЕСН?
3. Кто является налоговым агентом организация или сам работник?
Ответить
15 декабря 2020 09:58
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите в АО есть сотрудники Украины. В начале 2020г находились на территории России 58 дней, уехали домой. Вернулись в ноябре. Если считать до 31 декабря 2020г будет еще+38 дней. Общая сумма дней 96 дней. В сентябре начали снимать с них 30% ндфл. Как быть теперь? Сколько в декабре снимать с них ндфл?
Ответить
15 декабря 2020 12:15
Постоянная ссылка
Налоговый статус работника по общему правилу зависит от количества дней, проведенных в России в течение 12 следующих подряд месяцев. Вы ни слова не сказали про превышение 183 дней пребывания в РФ, в связи с чем Ваш вопрос не понятен. По состоянию на декабрь 2020 года у Вас нет оснований для применения ставки 13%.

Более подробный ответ на вопрос Вы можете получить на форуме
Ответить
10 декабря 2020 07:52
Постоянная ссылка
Добрый день. Генеральный директор ООО - гражданин РФ, живет в Испании. Ему ООО выплачивает зарплату. За границей у ООО филиалов и представительств нет. Как будет облагаться НДФЛ и взносами его зарплата исчисленная и выплаченная в ООО?
Ответить
10 декабря 2020 09:08
Постоянная ссылка
Я так понимаю, нужно будет определить его статус - является ли он резидентом или нет. Как это правильно сделать, рассказано здесь Отталкиваясь от сделанного расчета, будете применять ставку НДФЛ к его зарплате - 13% или 30%. Насчет страховых взносов не уверена, но думаю, что их нужно начислять в общем порядке, поскольку ваш директор - гражданин РФ. А ставки по взносам зависят не от наличия статуса "резидент", а от правого положения в России. Об этом читайте здесь
Ответить
12 ноября 2020 22:41
Постоянная ссылка
Я россиянин не резидент проживаю и работаю за границей и бываю в России не более 20 дней в год, но имею квартиру и прописку в России, так это делает меня резидентом?
Ответить
10 декабря 2020 12:40
Постоянная ссылка
Нет, не делает. Резидентом вас сделает только проживание в России полугода
Ответить
13 декабря 2020 16:06
Постоянная ссылка
Спосибо большое, за информацию,
Я хотел уточнить как я могу доказать что я отсутствовал в России, если отметка или печать о прилете и вылите из России в загран паспорте не совсем ясна в связи со слабыми чирнилами, есть ли инстанция которая может подтвердить либо уточнить эту печать?
Ответить
5 октября 2020 22:06
Постоянная ссылка
Добрый вечер.
Гражданин Украины получил в дар в 2017 г от своей мамы нежилой дом (эллинг) в Крыму.
Таким образом, владеет 3 года (в декабре будет, вот вот), но менее 5 лет.
Правильно ли я понимаю, если после декабря продать эту недвижимость, то налогов не будет, так как более 3-х лет в собственности и недвижимость получена в дар от прямого родственника? А если до декабря, то налог 30%
А если подарить с гр Укр на гр РФ, то гр Украины ничего не платит, а одаряемый должен заплатить 13%
Ответить
16 сентября 2020 13:30
Постоянная ссылка
Добрый день!

Я являюсь гражданкой Турции.
Я купила загородный дом в окрестности г. Чехов в сентябре 2016 года.
На данный момент собираюсь продать данную недвижимость.
Как не резидент РФ, буду ли платить налог НДФЛ?
Если да, то сколько процентов ?
От дохода (прибыли) или от суммы продажи ?

Заранее спасибо за ответ!
Ответить
5 сентября 2020 19:02
Постоянная ссылка
Я более 30 лет проживаю в Китае. На территории РФ за этот период находился менее 183 дней. Не являюсь резидентом РФ. В связи с пандемией вернулся в РФ в конце марта. В связи с решением китайского правительства о приостановлении действия рабочих виз для иностранцев вернуться в Китай не имею никакой возможности. В середине сентября буду находится на территории РФ уже больше 183 дней. Буду ли я считаться резидентом РФ, если останусь на территории РФ более 183 дней, не по своей воле, в виду форс мажорных обстоятельств? Должен ли я отчитываться за свои доходы за границей в РФ за 2020 год, если налоги за этот период будут уплачены в Китае?
Ответить
7 сентября 2020 00:02
Постоянная ссылка
Насколько я понимаю, приобретение статуса резидента не зависит от факторов (форс-мажорных и прочих), повлиявших на ваше пребывание здесь в течение более чем 183 дней. И вот согласно подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ резиденты должны исчислить и уплатить налог с доходов, полученных из зарубежных источников. Налоговики по вопросу исчисления и уплаты НДФЛ резидентами на своем сайте также уточняют, что "Вместе с тем надо помнить, что если международным соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным между РФ и иностранным государством, установлены иные правила налогообложения полученного дохода, то применяются правила международных соглашений (ст. 7 НК РФ)"
Ответить
16 августа 2020 12:10
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Являюсь гражданином РФ, но работаю заграницей и провожу более полгода за пределами России, а следовательно освобождён от уплаты подоходного налога.
Вопрос: если я заведу брокерский счёт в России и буду получать дивиденды с акций, которые будут облагаться подоходным налогом, то не придётся ли мне платить налог вообщем со всей прибыли, имею ввиду и с зарплаты тоже? Так как получится, что я в России начну получать доход.
Спасибо
Ответить
31 июля 2020 03:15
Постоянная ссылка
На протяжении более чем 20 лет я являюсь нерезидентом РФ, притом что гражданство мое Российское.
В Марте 2020 года я прилетел в Россию, но после того как началась эпидемия в РФ, уехал в Беларусь.
За все время один раз приезжал на 1 день в Россию и обратно вернулся в Беларусь. Сечйас нахожусь в беларуси уже 5 месяцев, вернуться в страну своего постоянного проживания (не беларуси и не РФ) не могу из-за загкрытых границ.
Меня волнует вопрос - у меня всего лишь одна отметка о пересечении границы в Марте, по прилету в Россию. Не получиться ли так что мне придется доказывать что все время пока шла и еще идет Пандемия нахожусь в Беларуси? Т.е. я боюсь что налоговая РФ может признать меня резидентом РФ.

Если же мне нужно будет доказывать, то какие документы мне лучше сейчас уже подготовить?
Ответить
9 июля 2020 20:02
Постоянная ссылка
Добрый день!
Являюсь гражданином РФ, постоянно проживаю за рубежом в Беларуси. В загранпаспорте стоит отметка о постановке на учет в посольстве РФ в Беларуси. В 2012 году оформил персонифицированный яндекс-кошелек (тогда оформил временную регистрацию в РФ, после окончания срока временной регистрации дальше ее не продлевал, но кошелек работает). Если я на этот кошелек буду получать денежные средства, то нужно ли мне оплачивать налоги в РФ, с учетом того, что сейчас я нерезидент ?
Ответить
23 июля 2020 11:59
Постоянная ссылка
в зависимости от того где находится источник вашего дохода, если на пример от сдачи квартиры в России то в любом случае платите налог в рф.
если за работу какую то разовую, то вы ее осуществляете в Беларуси и должны платить налог там (соответственно и кошелек должен быть оформлен как беларусского резидента) если доход постоянный то откройте ип и вообще не парьтесь с кошельком
Ответить
30 июня 2020 20:25
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста, надо ли платить налог?

1) Купил квартиру которую оформил себе в апреле 2018 года, она мое единственное жилье в РФ но и есть жилье в Финляндии. Планирую продаст квартиру в РФ в апреле 2021 года (срок владение более 3 года) являюсь НЕ налоговым резидентом. Налоговая не знает про другое жилье в Финляндии.

2) Стоит ли застраховаться и продаст финское жилье чтобы жилье в РФ будет единственное.
Ответить
12 июня 2020 02:49
Постоянная ссылка
Добрый день!

Являюсь гражданином РФ, но нерезидент. Проживаю в Германии.

Подскажите пожалуйста:

1. В случае продажи квартиры в Москве, купленной мной в 2004 году, должен-ли я выплачивать налоги ?

2. Будут-ли какие-либо налоги за перевод денег в Германию ?

Благодарю!
Ответить
18 июня 2020 12:11
Постоянная ссылка
Нет, вам не нужно платить налог, т.к. с 2019 года действуют изменения в законодательстве.
В старой редакции закона срок владения не имел значения до конца 2018 года, и НДФЛ в любом случае взимался ( вашем случае как для нерезидента РФ ставка Составляла 30%). Но с января 2019 года в п. 17.1 ст. 217 НК РФ внесены правки, согласно которым доход, полученный от продажи недвижимости после 01.01.2019, освобождается от налогообложения НДФЛ при соблюдении минимального предельного срока владения.
Ответить
4 июня 2020 13:21
Постоянная ссылка
Доброго дня. Подскажите, где можно получить информацию о региональных особенностях применения пункта 6 статьи 217.1

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в статье 214.10 настоящего Кодекса.

Какие значения указанных параметров установлены в Крыму (Ялта)?
Ответить
7 июня 2020 20:28
Постоянная ссылка
в Крыму это может отличаться? Тоже очень интересует.
Ответить
19 мая 2020 17:55
Постоянная ссылка
В нашей организации работают граждане Вьетнама, т.к. проживали на территории России более 183 дней НДФЛ удерживался 13%. В январе они поехали во Вьетнам и в соответствии с пандемией и отменой авиарейсов не вернулись вовремя. Скорее всего вернутся когда пройдет более 183 дней. НДФЛ удерживался и перечислялся все это время 13 %. Нужно будет пересчитать и удержать налог на 30% начиная с января 2020 года и доплатить ?
Ответить
22 апреля 2020 19:25
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я не резидент россии, проживаю в турции.
1.Если я покупаю и продаю акции через иностранного брокера , необходимо ли мне декларировать доходы по данным сделкам.
2.если я инвестирую через российского брокера , какая ставка налога по данным сделкам ? И какие льготы ?
Ответить
21 апреля 2020 23:45
Постоянная ссылка
Подскажите, пожалуйста, может ли нерезидент отказаться от выплаты отчислений в пенсионный фонд?
Какие-то могут быть преимущества у нерезидента?
Ответить
22 апреля 2020 22:41
Постоянная ссылка
Нужны детали, что за доходы, где и от кого получены, поэтому - на форум
Ответить
28 марта 2020 13:08
Постоянная ссылка
просьба подсказать, как наиболее выгодно будет выглядеть нологобложение, для следующей ситуации:

есть брокерский счет в РФ, на нем акции. Счет оформлен на резидента и гражданина РФ. В какой форме лучше произвети передачу активов этого брокерского счета на брокерский счет нерезидента РФ?

может есть договор дарения или нечто подобное? продавать все активы и передавать просто деньги не хотелось бы, но возможен и такой вариант.

спасибо за ответ.
Ответить
30 марта 2020 09:57
Постоянная ссылка
Попробуйте задать вопрос на форуме
Ответить
25 марта 2020 07:36
Постоянная ссылка
Я гражданин России, работал в Германии, сейчас работаю в Китае, оба работодателя уплачивали(ют) налоги, но я нерезидент РФ (провожу в России менее 183 дней). Должен ли я отчитываться в налоговую РФ о зарубежных доходах по форме НДФЛ-3 и уплачивать налог в России? Спасибо большое за ответ.
Ответить
25 марта 2020 13:58
Постоянная ссылка
Нет, поскольку вы нерезидент и не получаете дохода от источника в РФ.
Ответить
22 марта 2020 07:36
Постоянная ссылка
Я гражданинка России, работаю в Германии, там работодатель уплачивает налоги, но большую часть времени я провожу в России больше 183 дней. Должна ли я уплачивать налог в России и в какие сроки? Спасибо большое за ответ.
Ответить
23 марта 2020 11:12
Постоянная ссылка
Согласно п.5 ст. 232 НК РФ , в случае если международным договором РФ по вопросам налогообложения предусмотрено полное или частичное освобождение от налогообложения в РФ каких-либо видов доходов физических лиц, являющихся налоговыми резидентами иностранного государства, с которым заключен такой договор, освобождение от уплаты (удержания) налога у источника выплаты дохода в РФ либо возврат ранее удержанного налога в РФ производится в порядке, установленном пунктами 6 - 9 указанной статьи. Положения п. 6 - 9 ст. 232 НК РФ действуют в отношении всех физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, с определенными особенностями, применяемыми в отношении указанных физических лиц, являющихся иностранными гражданами.
Согласно подп. 1 п. 1 ст. 209 НК РФ для налоговых резидентов объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ.
При этом в соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ налоговые резиденты, получающие доходы от источников, находящихся за пределами РФ, исчисление и уплату налога производят самостоятельно исходя из сумм таких доходов. Обложение производится по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Между РФ и Федеративной Республикой Германия действует Соглашение от 29.05.1996 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"В соответствии с пп. "a" п. 3 ст. 2 Соглашения подоходный налог с физических лиц в РФ отнесен к налогам, на которые распространяется действие этого Соглашения.
На основании п.1 ст. 23 указанного соглашения, если резидент РФ получает доходы или владеет имуществом, которые в соответствии с положениями настоящего Соглашения могут облагаться налогом в ФРГ, сумма налога на такие доходы или имущество, уплаченного в ФРГ, будет вычтена из налога, взимаемого с такого лица в РФ. Такой вычет, однако, не может превышать сумму налога, исчисленного с таких доходов или имущества в соответствии с законодательством и правилами РФ.
Таким образом, вам нужно предоставить в ИФНС, где вы стоите на чете документ, подтверждающий уплату подоходного налога в Германии. С указанной суммы НДФЛ в РФ с Вас взымать не должны. За подробностями на форум
Ответить
21 марта 2020 15:36
Постоянная ссылка
Я нерезидент РФ, есть квартира в РФ, хочу продать квартиру, владею ею более 3 лет. Буду ли я платить налог при продаже квартиры?
Ответить
23 марта 2020 10:52
Постоянная ссылка
С 1 января 2019 г. для нерезидентов действуют точно такие же, как для резидентов, правила освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущества (п. 17.1 ст. 217, п. 1 ст. 217.1 НК РФ). Однако это положение распространяется только на недвижимость приобретенную после 1 января 2016 года.
Если ваше имущество приобретено в этот период то:
- при сроке владения им от 5 лет и более вы полностью освобождаетесь от уплаты НДФЛ с доходов от его продажи;
- вычет в размере 1 000 000 рублей или в сумме расходов на приобретение.
За подробностями на форум
Ответить
28 марта 2020 10:28
Постоянная ссылка
а почему "Однако это положение распространяется только на недвижимость приобретенную после 1 января 2016 года."
в комментариях Консультанта указано:
КонсультантПлюс: примечание.
П. 17.1 ст. 217 для налоговых резидентов РФ применяется в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 01.01.2016, а для нерезидентов РФ - в отношении имущества независимо от даты его приобретения (ФЗ от 29.11.2014 N 382-ФЗ, ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019)).
Ответить
28 мая 2020 13:07
Постоянная ссылка
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311980/b5315c892df7002ac987a311b4a242874fdcf420/#dst100500

похоже пункт 8.1 это доказывает правоту Татьяны и неправоту Сергея экономиста. Подтвердите или опровергните..?
Ответить
28 мая 2020 13:43
Постоянная ссылка

Александр подтверждаю, в отношении этого момента я был неправ, вы с Татьяной правы. Но все же длинные обсуждения лучше перенести на форум

Ответить
9 марта 2020 23:59
Постоянная ссылка
Я налоговый нерезидент (гражданин РФ), но имею доход от российского ИП и планирую начать инвестировать на фондовом рынке в РФ. НДФЛ для нерезидентов составляет 15% с дивидендов. А какая ставка будет при инвестиции в фонды типа growth, которые не выплачивают дивидендов, а доход формируется текущей ценой портфеля (цена выхода минус цена входа). Это не дивиденд в обычном смысле, а инвестиционный доход.
Спасибо!
Ответить
10 марта 2020 12:24
Постоянная ссылка
При определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (пп. 1, 2 пу.1 ст.214.1 НК РФ).
Доходами по операциям с ценными бумагами признаются доходы от реализации (погашения) ценных бумаг, полученные в налоговом периоде (п. 7 ст. 214.1 НК РФ).
Расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг.
Согласно п.12 ст. 214.1 НК РФ финансовый результат по операциям с ценными бумагами определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов, указанных в п.10 ст. 214.1 НК РФ.
Склоняюсь к тому, что должна применяться обычная для нерезидентов ставка 30% к разнице между суммой входа и суммой выхода по итогам года. Хотите узнать мнение других специалистов, тогда Вам на форум
Ответить
4 марта 2020 21:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Если я буду являться налоговым резидентом, но при этом не иметь временной или постоянной регистрации и получать зарплату в Японии от японской фирмы ( у меня ПМЖ, и есть регистрация в Японии, сниматься не собираюсь), где платить налоги? В 11 лет снят с регистрационного учёта.
Ответить
10 марта 2020 11:25
Постоянная ссылка
Влад, резидентство и гражданство - это разные вещи, вы будете резидентом только в том случае, если проживаете на территории РФ более 183 дней в году. Кроме того, указанный Вами доход будет получен за пределами РФ, в связи с чем обязанности по уплате НДФЛ в России у Вас возникать не должно. Если Ваша ситуация отличается от описанной мной, либо в чем-то уникальна, задайте развернутый вопрос на форуме сайта
Ответить
4 марта 2020 14:32
Постоянная ссылка
Мне достанется в наследство квартира в РФ. Я нерезидент и проживаю постоянно заграницей. Достойно ли будет перед продажей квартиры владеть ею 5 лет, чтобы избежать НДФЛ?
Есть ли разница в этом смысле между нерезидентом с гражданством РФ или нерезидентом с гражданством другой страны?
Ответить
10 марта 2020 11:20
Постоянная ссылка
Ольга с 2019 года в ст. 217 НК РФ внесены изменения которые позволяют не уплачивать НДФЛ при продаже недвижимого имущества в случае если они владеют ею более 5 лет.
Ответить
24 сентября 2020 01:57
Постоянная ссылка
Для нерезидентов-владельцев недвижимости, которая была передана в наследство, минимальный срок владения 3 ГОДА, не 5.
Ответить
3 марта 2020 23:34
Постоянная ссылка
Добрый день.
Являюсь гражданином РФ, но постоянно проживаю в Эстонии.
Имею недвижимость в РФ, которую получил по наследству более 10 лет назад.
В случае продажи этой недвижимости

1. обязан ли я уплатить подоходный налог в РФ?
2. если да, с какой суммы и по какой стаке?
3. если да, в какой момент необходимо уплатить подоходный налог (во время заключения сделки купли-продажи, до/после сделки)?

Заранее благодарен за ответы.
Ответить
27 февраля 2020 16:54
Постоянная ссылка
Моя мама (62 г.р) уже 3год пытается оформить гражданство РФ. Вид на жительство уже на руках.Проживает в Башкирии. Ее родители имеют гражданство РФ. Изначально в Миграционной службе было сказано,что все будит по ускоренной программе(ввиду наличия гражданства у родителей) Потом сообщили что якобы на территории Башкирии закон по ускоренному получению не расспростроняется. С нее требуют ежегодные сборы налогов ,хотя не работает,по причине,что без гражданства не берут (и вид на жительство берется в учет) Вопрос: Должна ли она выплачивать ежегодно налог,если не работает?
Благодарю Вас заранее!
Ответить
28 февраля 2020 14:22
Постоянная ссылка
Переадресуйте вопрос более развернуто на форум
Поскольку пока не совсем ясно о каких налогах идет речь
Ответить
14 февраля 2020 10:31
Постоянная ссылка
Добрый день!

Являюсь гражданкой РФ, но постоянно проживаю в Германии.

Имею недвижимость в РФ, и доход с аренды на территории РФ.
На мое заявление в ИФНС России об уплате налогов в РФ, получила ответ,
«Согласно Указу Президента РФ от 13 марта 1997 года- паспорт гражданина РФ является основным документом , удостоверяющим личность гражданина РФ на территории РФ. ...Загранпаспорт, является документом, удостоверяющих личность гражданина за пределами РФ, в связи с чем внесение в базу Данных Единого Государственного Реестра Налогоплательщиков Инспекции по загранпаспорту не предоставляется возможным».

Что вы рекомендуетеб учитывая следующее:
Согласно закону РФ от 8июля 1997 года №828 выдача и замена паспортов производится органами внутренних дел по месту жительства граждан в России.
Граждане проживающие за пределами РФ, освобождаются от обязанности оформлять внутренние паспорта.

Заранее благодарна за помощь!
Ответить
17 февраля 2020 11:44
Постоянная ссылка
При отсутствии на момент представления декларации на территории РФ места жительства (места пребывания), но при условии наличия такового ранее декларация представляется в налоговый орган по последнему месту жительства лица на территории РФ либо, при отсутствии ранее у лица места жительства на территории РФ, по последнему месту пребывания на территории РФ.
Приказом Минфина России от 21.10.2010 N 129н утверждены Особенности учета в налоговых органах физических лиц - иностранных граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее - Особенности).
В соответствии с разделом VI Особенностей иностранный гражданин, не состоящий на учете в налоговом органе по месту жительства (месту пребывания), вправе обратиться в налоговый орган по месту жительства (месту пребывания) с заявлением о постановке на учет в налоговом органе по форме, установленной приказом ФНС России от 11.08.2011 N ЯК-7-6/488@.

При этом в соответствии с вышеуказанными пунктами Особенностей одними из документов, подтверждающих адрес места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации, могут являться: вид на жительство; разрешение на временное проживание в Российской Федерации с отметкой о регистрации по месту проживания в Российской Федерации; отрывная часть бланка Уведомления о прибытии с отметкой органа миграционного учета.
Учитывая изложенное, постановка на учет иностранных граждан, не имеющих места жительства (пребывания) на территории РФ (за исключением собственников недвижимого имущества и транспортных средств), действующим законодательством не предусмотрена.
Вместе с тем, по мнению Департамента, в целях исполнения налогоплательщиками обязанностей, предусмотренных Кодексом, иностранные граждане, не имеющие на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания) и не имевшие ранее такового, в случае получения дохода от источников в Российской Федерации вправе представить декларацию по месту учета источника выплаты такого дохода.
Источник: Письмо Минфина России от 03.12.2015 N 03-04-06/70619
Более подробно, можете обсудить вопрос на форуме
Ответить
16 января 2020 17:01
Постоянная ссылка
Доброго времени суток. Я не резидент РФ. Официально являюсь гражданкой Украины, постоянно проживающей на не подконтрольной Украине территории. Работаю через интернет на зарубежную компанию (Германия). Для получения вознаграждений за свою деятельность планирую открыть счёт в банке РФ, так как нет возможности выезжать в Украину. Нужно ли мне уплачивать НДФЛ с поступлений на счёт в РФ? Спасибо за ответ.
Ответить
20 января 2020 13:16
Постоянная ссылка
Это доход не от источника, находящегося в РФ поэтому платить налог не нужно, более подробно можете посмотреть на форуме
Ответить
20 января 2020 13:29
Постоянная ссылка
Спасибо!
Ответить
16 января 2020 14:05
Постоянная ссылка
Добрый день.
Подскажите, я налоговый нерезидент РФ, работаю в другой стране. Собираюсь переехать обратно в РФ в апреле этого года. Работать по ТК РФ на компанию РФ. Работодатель будет отчилсять НДФЛ в размере 30%? А если с апреля по декабрь это больше 183 дней, как быть? Получать возврат?
Ответить
20 января 2020 13:14
Постоянная ссылка
Получить возврат вы сможете только по итогам года, когда будет точно известно, что в течение года Ваш статус не изменится. Но начиная с месяца, когда Ваш статус поменяется, с Вас будут взимать НДФЛ по ставке 13%. Подробнее на форуме
Ответить
29 декабря 2019 10:38
Постоянная ссылка
Моя дочь (нерезидент), мать троих детей, на средства мужа(нерезидента) купила квартиру в августе 2016г. Это её единственное жильё. Сейчас она хочет продать эту квартиру. Какой налог ей придётся заплатить?
Ответить
14 января 2020 20:52
Постоянная ссылка
Если квартира находится на территории РФ, то она заплатит налог 30% со всей суммы вырученной от продажи квартиры (подп. 5 п. 1 ст. 208, п. 2 ст. 209 НК РФ). При этом никаких льгот и вычетов нерезидентам не положено, сочувствую.
Ответить
8 декабря 2019 20:25
Постоянная ссылка
Я гражданин РФ
Проживаю в Израиле(постоянно)
Какой налог я должна уплатить если:
1. Я физ лицо получаю доход ежемесячно на счёт в РФ от США/ЕС
1.1Я юр. Лицо получаю доход ежемесячно на счёт в РФ от США/ЕС
2. Я физ лицо получаю доход ежемесячно на счёт РФ от Израиля
2.1 Я юр. Лицо получаю доход от Израиля на счёт РФ
Ответить
11 декабря 2019 08:34
Постоянная ссылка
В соответствии с п. 2 ст. 209 НК РФ объектом обложения налогом на доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, признается доход только от источников в РФ. Согласно п. 2 ст.207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Делаю вывод, что вы – нерезидент РФ (гражданство тут ни при чем).
ПП. 6 п. 3 ст.208 НК РФ определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами РФ для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами РФ.
Как я понимаю, работу вы выполняете именно в Израиле, для граждан проживающих на территории США. В случае если трудовой договор о дистанционной работе предусматривает определение места работы сотрудника как место нахождения его рабочего места в иностранном государстве, вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами РФ по такому договору, согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ, относится к доходам от источников за пределами РФ.
Прохождение Ваших доходов, как физлица через счета в РФ на ситуацию не влияет никак.
Поэтому ответы на вопрос 1 и 2 – никак не облагаются на территории РФ, по налоговому законодательству Израиля Вам лучше проконсультироваться в соответствующем учреждении этого государства.
Что касается вопросов 1.1 и 2.1 то вы не можете быть юрлицом, а можете зарегистрировать юр. лицо и станете его учредителем. Ответ на вопрос зависит от множества факторов, например – место регистрации юрлица, выбранная система налогообложения и т.д. Если юрлицо будет зарегистрировано в Израиле и при этом не будет вести деятельность в РФ наличие счета в РФ будет выглядеть странным, хотя и возможным. В любом случае это очень развернутая тема и обсуждать ее в рамках комментариев нет смысла. Задайте подробный вопрос по существу на форуме
Ответить
24 ноября 2019 08:21
Постоянная ссылка
гражданам казахстана имеющие квартиру в россии при начислении налога на имущество применяется налоговая льгота
Ответить
25 ноября 2019 15:42
Постоянная ссылка
В ст. 400 НК РФ определены плательщики налога на имущество физлиц, при этом исключения для иностранных граждан в нем нет, главное условие - владение недвижимым имуществом на территории РФ.
Данное утверждение подтверждено в частности Письмами Минфина России от 18.09.2019 N 03-05-06-01/71799, N 03-05-06-01/71797.
Также нет в НК РФ и исключений в части предоставления льготы по налогу на имущество физлиц по какому-либо основанию. Таким образом, если согласно НК РФ вам полагается какая-то льгота по квартире ( например в виде фиксированного количества метров не облагаемых налогом) вы имеете на нее право наравне с резидентами РФ.
Подробнее вы можете задать вопрос на форуме здесь
Ответить
14 ноября 2019 01:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я нерезидент РФ, получаю выплату с Google Adsense (иностранная компания) на карту РФ SWIFT-переводом. Нужно ли мне платить налоги в РФ.

Спасибо заранее за ответ!
Ответить
14 ноября 2019 10:36
Постоянная ссылка
Если нерезидент, то на основании ст. 209 НК РФ ( чем написано в тексте статьи выше) под НДФЛ подпадают только доходы полученные от источников на территории РФ. У вас доходы получены от американской компании, следовательно оснований для уплаты с их суммы НДФЛ у вас нет.
Подробнее вы можете задать вопрос на форуме
Ответить
16 ноября 2019 01:13
Постоянная ссылка
Благодарю за ответ!
Ответить
28 сентября 2019 09:41
Постоянная ссылка
Добрый день.
Подскажите, я налоговый нерезидент РФ, работаю в другой стране. В РФ бываю месяц в году.
И собираюсь получить комиссию за оказание услуг на российский счёт от иностранной компании.
Необходимо ли мне уплачивать налоги в РФ?
Ответить
1 октября 2019 08:13
Постоянная ссылка
В соответствии с п. 1 ст. 207 НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются в том числе физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ. В качестве объекта обложения НДФЛ нерезидентов признаются только доходы, полученные от источников в РФ (ст. 209 НК РФ).
Перечень доходов, относящихся к поступлениям на территории РФ приведен в ст. 208 НК РФ. К сожалению, вы не уточнили за какую именно работу и для каких целей выполнена работа, была ли она проделан для филиала иностранной компании, находящегося на территории РФ. В связи с этим достоверно определить, является ли данная комиссия доходом, полученным от источников в РФ, не представляется возможным. Подробнее, вы можете задать вопрос на форуме сайта здесь:
Ответить
28 августа 2019 20:30
Постоянная ссылка
Скажите, пожалуйста, если я, гражданин США, нерезидент России, продаю свою долю в ООО российскому резиденту, сколько мне придется платить НДФЛ?
Ответить
3 сентября 2019 12:36
Постоянная ссылка
Добрый день. Вы должны заплатить НДФЛ по ставке 30% со всей суммы выручки от продажи доли в ООО. Какие либо вычеты, предусмотренные ст. 218 - 221 НК РФ на Вас не распространяются (Письмо Минфина России от 26.06.2017 N 03-04-05/40056, Более детально вы можете задать вопрос на форуме сайта здесь
Ответить
27 августа 2019 19:26
Постоянная ссылка
Добрый вечер!

Подскажите пожалуйста, нужно ли компании платить НДФЛ (Резидент РФ) за меня (резидента Казахстана), если я работаю на них на территории Казахстана?
Ответить
28 августа 2019 15:49
Постоянная ссылка
Ваш доход теоретически считается полученным на территории РФ, как мне кажется платить нужно и по ставке 30% все таки. Однозначную позицию по этому вопрос пока даже Минфин не сформировал (см. Письмо Минфина России от 06.02.2019 N 03-04-06/6900). Ждем от них дальнейших пояснений.
Попробуйте развернуто задать вопрос на форуме сайта
Другие эксперты подтянуться и возможно удастся прийти к какому- то выводу.
Ответить
29 августа 2019 08:25
Постоянная ссылка
Спасибо большое за ответ!
Ответить
1 августа 2019 11:32
Постоянная ссылка
Добрый день!
Подскажите, пож., по какой ставке удерживать налог с дохода по процентам полученным физ.лицом - резидентом Казахстана, выдавшим процентный займ Российской компании при выплате ему процентов? Есть соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Казахстаном. У физ лица (резидента Казахстана) есть официальное подтверждение его резиденства.

Заранее спасибо,

С уважением,
Ответить
9 августа 2019 14:53
Постоянная ссылка
Источник получения его доходов находится на территории РФ, поэтому ставка НДФЛ для нерезидентов по общему правилу - 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Подробнее можете задать вопрос на форуме сайта здесь
Ответить
13 августа 2019 09:06
Постоянная ссылка
Сергей!
Абсолютно точно - не 30%. Есть соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Казахстаном. У физ лица (резидента Казахстана) есть официальное подтверждение его резиденства.
Вопрос в следующем (сужаю): доход в этом случае облагается по льготной ставке 10% или по ставке 0% с учетом вышеперечисленных соглашения и подтверждения резиденства.

С уважением,

Коротеева Валентина
Ответить
15 августа 2019 15:22
Постоянная ссылка
Уважаемая Коротеева Валентина , к сожалению, формат комментариев не приспособлен для длительных, развернутых дискуссий, поэтому, рекомендую вам перенести обсуждение на форум
Хочу обратить ваше внимание на том, что в тексте указанного вами соглашения речь идет о доходах, полученных от работы по найму. И для меня остался открытым вопрос резидентство какой страны подтверждено РФ или Казахстана. Но лучше на форум.
Ответить
24 апреля 2019 08:14
Постоянная ссылка
Вступили в силу изменения С 2019 года об отмене уплаты НДФЛ с продажи недвижимости нерезидентами? Узнала, что внесены изменения, но работают ли они? Планирую продать квартиру, которой владею с 2012 года.
Ответить
11 августа 2019 16:37
Постоянная ссылка
Да, с января 2019 на действуют на основании Федерального закона от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» указанные вами изменения. При этом квартирой вы должны владеть до момента продажи не менее 5 лет. Подробнее, вы можете задать вопрос на форуме сайта, например здесь
Ответить
16 апреля 2019 09:15
Постоянная ссылка
Здравствуйте,
В прошлом году я продала свою квартиру в Москве, которая была моим единственным жильем и которой я владела 11 лет. Так как я не являюсь резидентом страны с 2014 года, то ко мне применима эта драконовская ставка, взятая мерзкими людьми от государства из воздуха, в 30%. В этом году я должна подать декларацию и отдать 30% моего жилья государству, гражданкой которого я являюсь. Я это сделаю, потому что у меня нет другого выхода. Но при первой возможности, я откажусь от гражданства страны, с которой я не знаю, что еще могло бы связывать. И я думаю, в моем горьком разочаровании я не одна. Спасибо.
Ответить
9 июля 2019 18:35
Постоянная ссылка
Умничка
Ответить
16 апреля 2019 16:11
Постоянная ссылка
Если уж решили жить за границей, нужно было "соломку постелить"" на случай продажи жилья, например, как на форуме советуют местном тут
Ответить
17 апреля 2019 11:08
Постоянная ссылка
Нужно было не писать такой ответ, ибо смысла в нем нет никакого.
Ответить
18 апреля 2019 12:10
Постоянная ссылка
А в рыданиях про 30% НДФЛ и наездах на государство смысл, значит, есть?
Кто вам виноват, что не подумали заранее о налоговой минимизации? Тем более, что способы имеются...
Ответить
28 марта 2019 10:18
Постоянная ссылка
Добрый день.

Скажите, пожалуйста, если гражданин Республики Беларусь который не является налоговым резидентом в России и который по договору займа дает процентный займ российской компании резиденту (Акционерному Обществу) то где этот гражданин физ. лицо уплачивает налог на доход с процентов? В России будет удерживается НДФЛ? Если да, то по какой ставке (13, 15, 30%)? Если налог необходимо уплатить в Белоруссии, то надо ли предоставлять справку об уплате налога в российскую налоговую либо компании которой дали займ?
Ответить
27 февраля 2019 12:55
Постоянная ссылка
Гражданин Узбекистана отработал в организации на основании патента весь 2017, в апреле 2018 выехал домой и вернулся в сентябре 2018г. Какие ставки НДФЛ применить? С января по апрель 2018.-13%,как резеденту и с сентября по декабрь 2018 -30% ? Хотя он пробыл в 2018 в РФ больше 183 дней.Спасибо
Ответить
28 февраля 2019 15:02
Постоянная ссылка
Смотрим ст. 207 НК РФ:
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Здесь речь не идет о конкретном налоговом периоде, а о идущих подряд 12 календарных месяцах.
Иными словами, с октября 2017 по сентябрь 2018 у него получится: 212 дней пребывания в РФ.
Однако, как считает Минфин пересчитать налог следует с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183. Такой вывод сделал Минфин России на основании п. 3 ст. 226 НК РФ (Письмо от 27.02.2018 N 03-04-06/12086).
В вашем случае пересчитывать по ставке 30%; пока не требуется. Однако на конец 2018 года, вам нужно будет определить его окончательный статус, если он не будет никуда больше уезжать, то вероятнее всего так и останется в статусе резидента РФ.

Можете задать дополнительные вопросы на форуме, например вот аналогичная ветка тут
Ответить
21 февраля 2019 17:35
Постоянная ссылка
Добрый день!

Являюсь гражданкой РФ, но постоянно проживаю на территории Грузии на основании ВДЖ с 2015 г. Официально работаю по договору найма в Грузии.

Хотелось бы уточнить, так как идёт вычет налога НДФЛ в Грузии, возможно ли перезачесть уплаченный налог в счёт бюджета РФ?

И будет ли это считаться на территории РФ, что гражданин работающий и у него идёт трудовой стаж в дальнейшем для выплат по беременности и пенсии?

Заранее спасибо!
Ответить
12 февраля 2019 22:20
Постоянная ссылка
Добрый день. Переезжаем за границу на неопределенное время. В РФ остаётся имущество в виде машины и квартиры. Как изменится размер налогов на имущество для нас, когда мы станем в РФ нерезидентами?
Если изменится, то с какого момента мы должны будем платить налоги по новой ставке?
Ответить
14 февраля 2019 21:48
Постоянная ссылка
Согласно ст.400 НК РФ Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса. Получается, резидент или нет – по боку, нужно платить.Условия и ставки не меняются.

Согласно ст. 409 ТК РФ налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом.

Единственная загвоздка в вашем случае – отсутствие возможности получить налоговое уведомление, выход – получить доступ к личному кабинету налогоплательщика и забирать квитанцию там.
Если что-то осталось непонятно, лучше задавать вопросы на форуме сайта тут , там очень много компетентных экспертов.
Ответить
27 августа 2018 15:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я гражданин России. Работаю вахтовым методом в Грузии. Месяц в Грузии, месяц дома. Налоги оплачивает моя организация и в РФ, и в Грузию. С таким графиком я стану нерезидентом через полгода? И я буду ещё должен разницу до 30% в РФ?
Ответить
12 июля 2018 12:42
Постоянная ссылка
Добрый день! С января - начало апреля работала в РФ, далее переехала за границу и буду жить здесь до конца года, то есть больше 185 дней, уплачивая налоги соответственно по месту новой работы. Должна ли я за начало года уплатить налоги в РФ и по какой ставке, так как получала заработную плату, работая не по трудовому договору и обязанность уплатить НДФЛ лежит полностью на мне. Спасибо
Ответить
3 апреля 2018 19:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Такая ситуация: Я-гражданин Республики Беларусь. Постоянно проживаю на территории РФ (без регистрации и т.д.), есть только договор на снятие квартиры. Официально не работаю. Занимаюсь продажей на avito винтажных вещей и предметов (как физическое лицо). Хочу уплатить налог на заработанные деньги. Как правильно это сделать? Я в данной ситуации считаюсь "Резидентом или нерезидентном"? Спасибо за подробный ответ.
Ответить
11 апреля 2018 13:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Для граждан Белорусии установлен особый порядок, но поскольку вас работы по найму нет, платить придется как нерезиденту. Подробнее посмотрите вот в этой ветке форума Там же можете дополнительно переспросить.
Ответить
24 марта 2018 14:34
Постоянная ссылка
Гражданин Евросоюза и налоговый резидент страны ЕС имеет в собственности квартиру в одном из городов РФ, которую он купил в соответствии с нотариально заверенным договором купли-продажи в 1995-ом году. Этот гражданин страны ЕС никогда не имел доходов в РФ и не имел и не имеет ИНН. Начиная с 1995 года, он уплачивал имущественный налог на квартиру в соответствии с налоговыми уведомлениями вплоть до момента, пока они ещё приходили по почте на адрес его квартиры в РФ. Этот гражданин ЕС часто бывает в РФ, но очень кратковременно - на 2-3 дня и какое-то время (4-5 лет) назад (по видимому после введения ИНН) уведомления приходить по почте перестали. Он несколько раз обращался в местный налоговый орган, где ему каждый раз говорили, что задолженности по имущественному налогу у иностранца с таким паспортом и по такому адресу нет. В 2017-ом году в налоговой инспекции пояснили, что налог он может уплатить только при наличии ИНН, а получить ИНН он может только имея постоянную или временную регистрацию в РФ по адресу в РФ. Получить такую регистрацию в РФ можно только при наличии соответственно постоянного или временного вида на жительство в России. Но, получение хотя бы временного вида на жительство в РФ это очень сложная и длительная процедура, подразумевающая нахождение гражданина в РФ какое-то заметно длительное время, проходить которую этот гражданин не может и не хочет. Т.е. получить ИНН он не может, а потому и не может получить налоговое уведомление по имущественному налогу за всё то время, которое прошло с момента прекращения поступления налоговых уведомлений на адрес его квартиры. Замкнутый круг. С другой стороны, не имея ИНН, он не может также продекларировать и заплатить НДФЛ с нерезидентов РФ в случае продажи квартиры, допустим в 2018-ом году? Не могли бы Вы прокомментировать данную ситуацию?
Ответить
31 марта 2018 08:18
Постоянная ссылка
Ну и вопросик у вас. Недавно на форуме наткнулся на аналогичное обсуждение вот в этой теме Вроде как получается, что ИНН ему должны были по месту регистрации присвоить да и НК РФ дает возможность отчитаться не имея ИНН.
Ответить
17 января 2018 20:10
Постоянная ссылка
Нерезидент России имеет там квартиру и ипотеку по ней. Предположим, стоимость квартиры 1 млн, а долг по ипотеке 0,5 млн. Квартира продается и выплачивается долг по ипотеке. 1. С какой суммы нужно уплатить 30% - 1 или 0,5 млн? 2. Можно ли еще уменьшить налогооблагаемую базу на сумму платежей уже уплаченных по ипотеке (выплачено больше 0,5 млн, то есть фактического дохода от продажи нет - есть даже минус)?
Ответить
22 января 2018 21:38
Постоянная ссылка
Игорь, здравствуйте! Нерезидент при продаже имущества в РФ должен запалить НДФЛ по ставке 30% от стоимости проданного имущества. При этом взять в расход фактические затраты при статусе «нерезидент» не получится. Посмотрите, пожалуйста, на форуме был подобный вопрос с подробным ответом. Вот здесь
Ответить
13 декабря 2017 20:52
Постоянная ссылка
Добрый день. Нерезидент России работает по найму за границей, там он оплачивает необходимые налоги. Дохода в России у него нет. Должен ли нерезидент платить ндфл в России?
Ответить
19 декабря 2017 13:30
Постоянная ссылка
Приветствую. Посмотрите вот здесь ответ
Ответить
13 декабря 2017 03:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я являюсь гражданином Республики Казахстан (входит в ЕАЭС). Прохожу обучение в городе Санкт-Петербург на безвозмездной основе. С сентября по декабрь месяц текущего года с меня ежемесячно взималось 30% НДФЛ. В соответствии со статьей 41 НК РФ (Принципы определения доходов) доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить. Я получаю стипендию (или денежное довольствие), что является доходом, так как проходит через отчетные документы финансовой службы. Разъясните пожалуйста теперь следующее: Налоговая ставка будет равна 13% если доходы получены от трудовой деятельности в РФ следующими категориями нерезидентов: - иностранцами, если их страны входят в Евразийский экономический союз (ст. 73 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014, который вступил в силу с 1 января 2015 года). Это правомерно?
Ответить
19 декабря 2017 12:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Ваш вопрос можно пока что отнести к разряду окончательно законом не урегулированных, поскольку ситуация не вполне типична. Посмотрите вот эту ветку форума, может придете с участниками к единому мнению
Ответить
23 сентября 2017 04:29
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите пожалуйста,если 183 дня проходит 18 числа месяца,а з.п. рассчитывается в конце месяца, то получается на момент рассчета з.п. я уже резидент, какой % ндфл мне должны насчитать за этот месяц?
Ответить
19 октября 2017 19:11
Постоянная ссылка
Здравствуйте, довольно подробный ответ на ваш вопрос есть тут
Ответить
19 апреля 2017 17:29
Постоянная ссылка
Добрый день! Я гражданин РФ. Весь 2016 год (больше чем 183 дн) я учился за границей, после возвращения я ищу работу. В связи с этим НДФЛ с зарплаты для меня будет 30%?
Ответить
21 апреля 2017 11:13
Постоянная ссылка
Да, НДФЛ будет 30% (п. 2 ст. 207 НК РФ). Есть разъяснения ФНС России о том, что статус резидента (с налогом в 13%) автоматически не утрачивается в подобном случае, если в России есть жилье в собственности или прописка (письмо ФНС России от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698@). Но такие выводы основаны на международных нормах об избежании двойного налогообложения. То есть это учитывается для определения по какому законодательству облагать доходы. А Вы, находясь на обучении, доход не получали. Кроме того, эта позиция спорная, Минфин ее не разделяет (письма от 08.12.2014 № 03-04-06/62838, от 05.08.2015 № 03-04-05/45277).
Ответить
16 января 2017 12:17
Постоянная ссылка
Добрый день! Я являюсь гражданкой Казахстана (входит в ЕАЭС), в сентябре въехала в страну, и начала работать. С меня удерживали 30% + 13% НДФЛ до начала 2017 г. Это законно? 1. Почему вообще удерживается налог в 30%, если мы входим в ЕАЭС? Какой статьей в законе это можно подтвердить? 2. Могу ли я получить обратно свои деньги в полном объеме? Заранее благодарю за ответ!
Ответить
18 января 2017 10:53
Постоянная ссылка
Доходы от работы по найму, полученные гражданами Республики Казахстан, облагаются по налоговой ставке 13 процентов начиная с первого дня их работы на территории Российской Федерации независимо от налогового статуса этих лиц (ст. 73 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014, ст. 224 НК РФ, Письмо ФНС России от 28.11.2016 N БС-4-11/22588@). Для возврата излишне удержанного налога вам нужно подать заявление работодателю (п.1 ст.231 НК РФ).
Ответить
21 ноября 2016 21:18
Постоянная ссылка
Как оплатить налог на приватизированную долю в квартире (квартира находится в РФ) и в какой сумме нерезиденту РФ (человек давно не проживает на территории РФ, не является гражданином РФ)?
Ответить
24 ноября 2016 09:57
Постоянная ссылка
Насколько мы поняли, в вопросе речь идет о налоге на имущество физического лица. Размер налога на имущество физических лиц определяется налоговым органом (п.1 ст.408 НК РФ). Уплата налога производится по месту нахождения объекта налогообложения (квартиры) на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом (п. 2 ст. 409 НК РФ). В п. 4 ст. 52 НК РФ указано, что налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. По почте уведомление может быть направлено только по адресу места жительства (места пребывания) налогоплательщика – физического лица на территории Российской Федерации или по предоставленному налоговому органу адресу, содержащемуся в Едином государственном реестре налогоплательщиков (п. 2 ст. 11, п. 5 ст. 31 НК РФ). Каких-либо особенностей для получения информации о размере налога и его уплаты для плательщиков налога, не являющихся гражданином РФ, в Налоговом кодексе не содержится. В рассматриваемом случае получить информацию о размере налога и оплатить его можно только если налогоплательщик, не являющийся гражданином РФ, посетит Россию, обратится в налоговый орган за получением налогового уведомления и самостоятельно произведет оплату. Что касается получения уведомления и уплаты налога уполномоченным представителем налогоплательщика, то необходимо отметить следующее. Если налогоплательщик, не являющийся гражданином РФ, в соответствии с установленным порядком уполномочит гражданина РФ быть его представителем в налоговых органах, то представитель сможет получать налоговые уведомления, адресованные налогоплательщику-нерезиденту. Что касается уплаты налога через представителя - физического лица, то Минфин РФ в письме от 02.02.2016 № 03-02-08/4703 разъяснил, что «налогоплательщик вправе исполнить свою обязанность по уплате налога через своего представителя». Однако при уплате налога через уполномоченного представителя на практике, полагаю, могут возникнуть сложности. Основанием для такого предположения является то, что в том же письме Минфин РФ сообщает, что «в целях урегулирования вопроса о возможности уплаты налога за налогоплательщика - физическое лицо другим физическим лицом требуется внесение изменений в Кодекс и принятие соответствующих подзаконных актов для обеспечения идентификации налогоплательщика - физического лица автоматизированным способом. В настоящее время проводится работа по подготовке соответствующих проектов нормативных правовых актов».
Ответить
1 июля 2016 17:48
Постоянная ссылка
Что значит налоговый период при продаже недвижимости? Если моя дочь вернется из-за границы в Россию, продаст сразу же по возвращению квартиру и проживет до мая следующего года на территории РФ, она получит статус резидента? Или т.к. календарный год заканчивается 31.12.2016 у нее не будет времени для нахождения в РФ 183 дней?
Ответить
3 июля 2016 20:16
Постоянная ссылка
Такого понятия как налоговый период по продаже недвижимости нет, есть понятие налогового периода по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год: с 01 января по 31 декабря. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст.207 НК РФ). Налоговый статус физического лица, определяющий порядок налогообложения его доходов, полученных за налоговый период, устанавливается по итогам налогового периода, т.е. по состоянию на 31 декабря (см. письма Минфина России от 25.04.2011 N 03-04-05/6-293, ФНС России от 30.08.2012 N ОА-3-13/3157@). Если рассматривать, что ваша дочь возвращается в Россию, например 01 июля 2016 г. и будет находиться на территории России по 30 апреля 2017 г., то изменение ее налогового статуса на резидента произойдет 31 декабря 2016 года (т.е. будет выполнено условие, что за 12 месяцев 2016 года она 183 календарных дня находилась на территории РФ). Если в рассматриваемом примере она продаст квартиру в 2016 году, то НДФЛ от продажи квартиры она будет платить как резидент (в случае, если квартира была в собственности более 3 лет и не использовалась в предпринимательской деятельности, то НДФЛ платить не придется). Если же ваша дочь вернется в Россию после 02 июля 2016 г., то продав квартиру в 2016 году, ей придется платить налог от продажи квартиры как нерезиденту, так как в 2016 году ее налоговый статус не изменится. Если же она продаст квартиру в период с 15 января по 30 апреля 2017 г., то по состоянию на 31 декабря 2017 г. нужно будет посчитать количество календарных дней, проведенных в России в 2017 году. Если по состоянию на 31 декабря 2017 г. суммарное количество дней ее пребывания в России за 2017 год будет 183 календарных дня и больше, то она приобретет в 2017 году статус налогового резидента, и налоги будет уплачивать как резидент. Если же число дней ее пребывания в России за 2017 году будет меньше 183, то по итогам года она будет признана нерезидентом.
Ответить
4 июня 2016 04:04
Постоянная ссылка
добрый день. я гражданин республики Таджикистана, учусь в Москве с нас взимали с сентября прошлого года до марта месяца ныненшнего года 30 % за январь и февраль ныненшнего года нам вернули 17 %. Скажите как нам вернут остальные за прошлый год.
Ответить
19 сентября 2016 16:47
Постоянная ссылка
НДФЛ с доходов нерезидентов удерживается по ставке 30%, с доходов резидентов по ставке 13%. Изменение налогового статуса с нерезидента на резидента происходит при условии пребывания на территории России 183 и более дней. Насколько можно понять из вопроса, изменение налогового статуса у вас произошло в марте 2016 года. Поскольку налоговым периодом по НДФЛ является год, то с начала года, в котором у вас изменился статус с нерезидента на резидента, налог с начала года вам пересчитали. Пересчет произвели исходя из ставки 13% с суммы дохода, исчисленной нарастающим итогом с начала 2016года, при этом произвели зачет суммы ранее удержанного в 2016 году налога по ставке 30% . В 2015 году у вас был статус нерезидента, поэтому для пересчета налога за сентябрь - декабрь 2015 года нет оснований.
Ответить
1 марта 2016 14:34
Постоянная ссылка
Добрый день! В апреле 2016 переезжаю в Бельгию. На данный момент являюсь налоговым резидентом России. С апреля 15 по апрель 2016 находилась в России более 183 дней. Что произойдет, когда будет утерян статус налогового резидента? Будет ли производиться пересчет налогов, уже уплаченных до переезда на доходы, полученные в России с января по март 2016? (и как это должно происходить) Спасибо!
Ответить
24 января 2016 10:46
Постоянная ссылка
Резидент Германии продал квартиру, которую купил в России, купил сразу в России другую. Может ли он подать декларацию в германии и по немецким законам рассчитать НДФЛ?
Ответить
27 января 2016 14:40
Постоянная ссылка
Нет, не может. Дело в том, что доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, относятся к доходам от источников в РФ (см. пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). А в ст. 207 НК РФ сказано, что плательщиками НДФЛ признаются, в частности, физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Поэтому в данной ситуации резидент Германии должен заплатить в РФ НДФЛ по ставке 30% со всей суммы дохода от продажи квартиры. При этом у него не будет права на имущественный вычет по НДФЛ в связи с приобретением квартиры в РФ (так как он не является резидентом РФ).
Ответить
18 января 2016 16:15
Постоянная ссылка
Как мне показать в 2 НДФЛ у нерезидента, если я делала удержание 30 %, следом уменьшала по квитанции оплаченный налог ( или патент за каждый месяц пребывания)
Ответить
18 января 2016 20:45
Постоянная ссылка
Пожалуйста, конкретизируйте Ваш вопрос: что именно отразить в 2-НДФЛ? Что означает фраза "следом уменьшала по квитанции оплаченный налог"?
Ответить
9 января 2016 11:42
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, каким образом можно вернуть разницу ранее удержанного НДФЛ (30%-13% = 17%) с нерезидента РФ, в случае его работы более 183 дней на территории РФ по разрешению на работу (после того как работник становится налоговым резидентом)?
Ответить
12 января 2016 18:12
Постоянная ссылка
В этом случае возврат НДФЛ производится налоговым органом (см. п. 1.1 ст. 231 НК РФ). Для этого иностранное лицо должно обратиться за возвратом излишне удержанного НДФЛ в налоговую инспекцию, где он состоит на учете по месту жительства (месту пребывания). Иностранцу нужно представить налоговую декларацию и документы, подтверждающие статус налогового резидента.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить