Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику

Выдача справки 2-НДФЛ работнику осуществляется работодателем, который в отношении налога на доходы, выплачиваемого физлицу, является налоговым агентом, удерживающим и уплачивающим этот налог в бюджет. Справка выдается по запросу работника неограниченное число раз. Каков порядок выдачи справки сотруднику? По какой форме сделать 2-НДФЛ для работника, а по какой для налоговой? Куда обратиться, если работодатель отказывается выдавать 2-НДФЛ или предприятие ликвидировано? Может ли взять справку 2-НДФЛ безработный пенсионер? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

Кто выдает справку 2-НДФЛ

В п. 3 ст. 230 НК РФ указано, что справка о доходах и удержаниях из них выдается по требованию физического лица налоговым агентом. Начиная с доходов за 2021 год справка больше не называется 2-НДФЛ, просто справка о доходах и суммах налога физического лица. Но мы продолжим именовать ее по-старому, как все привыкли — 2-НДФЛ.

Справка выдается по форме:

  • утв. приказом ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ (приложение № 4) — по доходам с 2024 года;
  • утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (приложение № 4) — по доходам 2021-2023 годов.

Приказами ФНС становлены два бланка: один для сдачи в налоговую (приложение № 1), второй для выдачи работникам (приложение № 4). Не ошибитесь! Об отличиях справок и порядке их оформления читайте здесь.

Скачать бланк справки 2-НДФЛ, выдаваемый работникам за 2023 и за 2024 годы можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Бланк 2-НДФЛ для работников Бланк 2-НДФЛ для работников Скачать

Эксперты системы КонсультантПлюс подготовили образец справки о доходах и суммах НДФЛ 2023 года. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к образцу.

Налоговым агентом для работника выступает работодатель, который удерживает из его зарплаты и иных выплат налоги и перечисляет их в бюджет. При этом налоговым агентом для работника могут выступать не только юридические лица, но и иные работодатели (самозанятые лица, а также физлица, не входящие в число самозанятых).

Налоговым агентом для военнослужащих является государство, поскольку контракт на военную службу заключается от его имени. Соответственно, получить справку о своих доходах и удержаниях военнослужащие смогут в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Минобороны России.

Кому предоставляется справка и в какие сроки

Справка 2-НДФЛ представляется налоговым агентом:

  • В отношении налога, удержанного у физлица, — ежегодно в ИФНС, теперь в составе годового 6-НДФЛ (не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным, в 2024 г. - крайний срок 26 февраля, поскольку 25-ое выпадает на выходной). Справки готовятся на каждого работника, которому выплачивался доход в течение календарного года. Если работник трудился в течение налогового периода в нескольких подразделениях одного предприятия, то для заполнения 2-НДФЛ следует воспользоваться рекомендациями из письма Минфина России от 23.07.2013 № 03-02-08/28888.
  • В отношении налога, который работодатель не смог удержать у физлица, — ежегодно в ИФНС, также в составе расчета 6-НДФЛ (не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным). 
  • По требованию работника неограниченное число раз, причем работодатель не может отказать работнику в его праве (письмо УФНС г. Москвы от 24.02.2011 № 20-14/3/16873). Работник также может потребовать предоставить сразу несколько оригиналов справки.

ВНИМАНИЕ! 2-НДФЛ для работника можно заверить ЭЦП. Подробнее см. здесь.

В ст. 230 НК РФ не оговорен срок изготовления справки после обращения работника. В то же время в ст. 62 ТК РФ для выдачи справки о зарплате установлен трехдневный срок со дня поступления письменного заявления работника.

Означает ли это, что для получения справки необходимо в обязательном порядке писать заявление? Не всегда. Некоторые работодатели выдают такие документы по устной просьбе работника, а также при увольнении — без напоминаний (в соответствии со ст. 84.1 ТК РФ). Если же предприятие большое либо работодатель занял позицию, что без заявления ничего предоставлять не будет, следует написать ходатайство в произвольной форме.

В заявлении важно правильно указать свои личные данные, а также период (он измеряется в годах), за который требуется справка. Справка должна выдаваться сколько угодно раз по обращению работника в пределах трехлетнего срока, за который учитываются его доходы.

В какой срок нужно выдать 2-НДФЛ увольняющемуся работнику, а также физлицу (не вашему работнику), которое получало от вас доход,  рассказали эксперты КонсультантПлюс. Переходите к разъяснениям, оформив бесплатный пробный доступ к системе.

Для каких целей работнику может потребоваться 2-НДФЛ

Справка о доходах и удержаниях из них по форме 2-НДФЛ может потребоваться работнику в следующих ситуациях:

  • для получения кредита, оформления ипотеки;
  • для заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • при трудоустройстве на новое место работы;
  • для оформления пособия по безработице, пенсии;
  • для получения государственной материальной помощи;
  • для оформления визы;
  • в других ситуациях.

О документах, которые могут оказаться нужными при подаче декларации о доходах, читайте в материале «Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?».

Что делать, если работодатель отказывается выдать справку

Редко, но все же бывают ситуации, когда работодатель отказывается выдать увольняемому сотруднику справку 2-НДФЛ. Чаще всего, по причине того, что на предприятии есть проблемы с ведением налогового учета. В таком случае работнику потребуется соблюсти все нормы закона для того, чтобы добиться своего.

Придется написать заявление в письменной форме и направить его в адрес работодателя. Предпочтительно отправлять такое заявление ценным письмом — тогда на руках останется опись вложения с отметкой почтового оператора. Если в течение установленного срока (три дня с момента получения заявления работодателем) справка так и не будет предоставлена, можно обращаться напрямую в трудовую инспекцию с жалобой на бездействие должностных лиц предприятия.

О том, к чему может привести невыдача работнику справки, читайте в материале «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Как поступить, если предприятие ликвидировано

Не исключена и другая довольно проблематичная ситуация, когда на момент обращения за справкой предприятие уже не функционирует (ликвидировано) и сведения о нем исключены из Единого государственного реестра юридических лиц. Существует несколько способов получить справку 2-НДФЛ в такой ситуации.

Так, если справка требуется новому работодателю, он направляет запрос в отделение ПФР и местную ИФНС с объяснением причин такой необходимости. Справка может потребоваться для правильного применения стандартных вычетов или расчета отпускных и больничных, когда без сведений об отчислениях, произведенных предыдущим работодателем, не обойтись.

В ответ на данный запрос будут предоставлены сведения о доходах и удержаниях из них по конкретному физическому лицу за запрашиваемый период. Также и само застрахованное лицо может самостоятельно отправить запрос в СФР.

Кроме того, физическое лицо может самостоятельно получить необходимые сведения о начисленном и уплаченном НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС России.

Справка 2-НДФЛ от ИП

Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работодателем — индивидуальным предпринимателем ничем не отличается от общепринятого для налоговых агентов — юридических лиц, поскольку ИП при выплате вознаграждения физическому лицу тоже удерживает из него налог и перечисляет его в бюджет. Именно эти сведения и заносятся в справку.

Сам себе ИП обычно справку о доходах по утвержденной форме не предоставляет. Такая возможность в налоговом законодательстве нигде не упомянута. В то же время заполнение такой формы и самоличное ее подписание не будет нарушением.

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП рассмотрены в этой статье.

Но во многих ситуациях предпринимателю бывает достаточно копии декларации, в которой отражаются реальные доходы предпринимателя (это не подходит для ИП, работающих на патенте), выписки из книги учета доходов и расходов, из кассовой книги либо копий подтверждающих получение дохода первичных документов.

Если имеется задержка по выплате зарплаты

В связи с тем, что в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ начисленный НДФЛ не может быть удержан до момента выплаты сотруднику зарплаты, имеются особые сложности с внесением в справку 2-НДФЛ данных, относящихся к начисленному, но еще не выплаченному доходу.

По мнению налоговиков, если доходы за прошлый налоговый период на момент составления НДФЛ-отчетности еще не выплачены, то их, а также удержание налогов из них в справке о доходах, отражать не следует. А после выплаты зарплаты нужно сдать уточненки.

Где взять справку безработному и пенсионеру

Безработному можно получить справку о полученных доходах в виде пособия по безработице в центре занятости. Достаточно подать заявление и потом забрать готовую справку. Но это будет не форма 2-НДФЛ. Если же физическое лицо не работало более трех лет и не состояло на учете в центре занятости, то справку о доходах взять ему просто неоткуда, ведь официально их не было.

Если же у неработающего человека были доходы из других источников, необходимо сообщить о них, указав в декларации 3-НДФЛ. Кроме того, потребуется самому рассчитать налог и перечислить его в бюджет. Свидетельством полученных доходов и уплаченных с них налогов в данном случае будет копия налоговой декларации.

Пенсионеры, получающие платежи из негосударственных пенсионных фондов, могут затребовать 2-НДФЛ в местном подразделении своего фонда. А вот нетрудоспособные граждане, которые получают госпенсии, не смогут получить такую справку в ПФР, поскольку налогообложение НДФЛ таких пенсий не производится. 

Корректировка данных для справки

При обнаружении неточностей (при проведении налоговой или самостоятельной проверки) налоговый агент должен предоставить уточненный вариант справки в ИФНС. И сделать это как можно скорее, чтобы не попасть под ответственность за искажение поданных в ИФНС сведений (ст. 126.1 НК РФ). Исправления, сделанные до момента выявления нарушения налоговым органом, избавят от ответственности.

См. также: «Новую или старую фамилию работника указать в корректирующей 2-НДФЛ?».

Кроме того, правильный вариант справки надо передать и работнику.

Необлагаемые доходы в справку вноситься не должны. Если в этом при оформлении исходной справки была допущена ошибка, работодателю следует устранить данное нарушение.

Если изменения связаны с пересчетом НДФЛ в сторону увеличения налоговых обязательств, то в исправленной справке излишне уплаченный налоговым агентом, но не удержанный с работника налог не указывается, поскольку ФНС России не считает такую переплату налогом.

Если в предыдущей справке был указан излишне удержанный с работника налог, а впоследствии он был возвращен физическому лицу, то в новой справке следует указать правильную сумму. После обнаружения ошибки в виде излишне удержанного НДФЛ возврат должен быть произведен в течение 3 месяцев.

О том, как осуществляется возврат, читайте в статье «Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ».

Итоги

Справка 2-НДФЛ формируется налоговым агентом, осуществляющим выплату доходов физлицам, по каждому физическому лицу, получившему доход, подлежащий обложению НДФЛ. В качестве обязательной отчетности такие справки сдаются в ИФНС в составе годового расчета 6-НДФЛ до 25 февраля года, следующего за отчетным, в 2024 году - до 26 февраля.

Однако чаще всего такие справки создаются работодателями по запросу работника. Количество экземпляров справки, выдаваемых работнику, равно как и число обращений за этим документом, ничем не ограничено. Это значит, что налоговый агент должен удовлетворять каждое поступившее от работника заявление о выдаче 2-НДФЛ.

На изготовление работодателем документов, запрашиваемых у него работником, отводится 3 дня — такой срок прописан в ТК РФ и может быть использован в отношении выдачи справки о доходах. Справку можно оформить на бланке, имеющемся в любой бухгалтерской программе. Также он доступен для скачивания на всех бухгалтерских порталах (в т. ч. на нашем). Кроме того, можно загрузить программу по заполнению этой формы на сайте налоговой службы.

Для скорейшего получения справки работнику следует составить письменный запрос и передать его работодателю. Справка 2-НДФЛ требуется работнику довольно часто, поэтому бухгалтерии любого налогового агента следует побеспокоиться о правильном ведении налогового учета и своевременном исправлении выявленных ошибок.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
19 января 2024 02:11
Постоянная ссылка
На работе не дают справку 2 НДФЛ,пока не готов годовой отчёт,правильно ли это?
Ответить
19 января 2024 18:04
Постоянная ссылка
Вообще, конечно, по запросу ее должны Вам выдать в течение 3 дней. А если Вы увольняться соберетесь, они Вам тоже предложат подождать до момента сдачи отчетности? Ведь ее нужно выдать при увольнении... Я считаю, что это не правильно. Но бухгалтеров тоже можно понять - им всё подготовить, свести, сверить нужно, работы немерено, поэтому, наверное, и хотят подстраховаться, чтоб все правильно оформить.
Ответить
30 декабря 2021 09:48
Постоянная ссылка
Добрый день
Как быть, если бухгалтерия находится за периметром предприятия в АБК и график работы совпадает работой бухгалтерии? Формально справку сделали, но чтобы ее забрать нужно взять отгул за свой счёт, а получение справок не является основанием.
Ответить
13 апреля 2022 09:33
Постоянная ссылка
Можно ли заказать справку 2-НДФЛ в электронном формате? Я нахожусь в другом городе, работаю удаленно. Нет возможности приехать в город, где расположен офис. Отказывают в выдаче справки в электронном формате -- говорят, что там персональные данные, хотя тот же расчетный лист и другие документы я получаю на почту.
Уточняю, потому что мои знакомые, которые тоже работают удаленно (в других компаниях), получают справку 2-НДФЛ по почте.
Ответить
13 апреля 2022 14:25
Постоянная ссылка
Если вы трудитесь дистанционно, то справка может быть выдана вам в форме электронного документа, если это указано в заявлении о получении справки (ч. 7 ст. 312.3 ТК РФ). Более того, бумажный вариант вполне может быть направлен Вам по почте. Ссылки Вашего работодателя выглядят невразумительно, так как предоставить Вам этот документ о Вашей трудовой деятельности он обязан в течение 3 рабочих дней с момента обращения на основании ч. 1 ст. 62 ТК РФ.
Ответить
29 октября 2021 15:20
Постоянная ссылка
Можно ли заказать справку 2НДФЛ, без премий а только зарплату?
Ответить
29 октября 2021 15:54
Постоянная ссылка
Нет, премии = стимулирующие выплаты и на основании ст. 129 ТК РФ входят в состав заработной платы. Кроме того, в 2-НДФЛ учитываются все доходы, без исключения, подлежащие налогообложению.
Ответить
14 октября 2021 11:58
Постоянная ссылка
Запросили справку 2НДФЛ в суд, работодатель отказал в выдаче, работодатель вправе отказать в выдаче данной справки
Ответить
14 октября 2021 18:45
Постоянная ссылка
Работодатель не вправе отказывать в выдаче справки. Это его обязанность, которая прямо прописана в пункте 3 статьи 230 НК РФ. Можно пожаловаться в трудовую инспекцию. Придут, проверят, обяжут выдать.
Ответить
28 ноября 2020 20:23
Постоянная ссылка
27.11.20 обратила в соц.защиту что бы оформить пособие за 3 ребёнка, и нужно было подтвердить доход за 3 последних месяца (август, сентябрь, октябрь), бухгалтер выдала справку с января по август (сентябрь-октябрь муж находился на межвахте), однако сотрудник соц.защиты сказала что мне откажут в выдаче пособия, т.к. я предоставила им доход за 1 месяц (август) , ведь бухгалтер в справке не поставила эти месяца (сентябрь, октябрь) с нулевым значением. Кто в данной ситуации прав? Бухгалтер утверждает, что месяцы в которых нет дохода, в справке не указываются. Сотрудник соц.защиты настаивает что должны быть пропечатаны с нулевым значением. Ну или требуют справку с работы в свободной форме, где будет пропечатано что у моего мужа действительно за эти месяцы отсутствовал доход. Насколько мне известно, справка 2-НДФЛ и есть документ подтверждающий доход или его отсутствие. На какую статью ссылаться и с кем спорить, с бухгалтером или соц.защитой?
Ответить
17 октября 2020 10:38
Постоянная ссылка
Для оформления пособия необходимо предоставить справки 2-ндфл и получается такая ситуация: до ноября 2019 я работал в одной организации, с ноября организация сменила юр.лицо. Каким образом мне заверить справку из первой организации, если она уже не существует, при учете того, что я со своего личного кабинета могу распечатать эти справки?
Ответить
4 августа 2020 09:22
Постоянная ссылка
Могу ли я получить справку 2 Ндфл на человека который хочет устроиться ко мне на работу? Все данные у меня есть.
Ответить
1 июня 2020 11:27
Постоянная ссылка
Добрый день, заказала на работу справку 2 НДФЛ, мне выдали приложение 1, ни в одном банке ее не приняли, просят приложение 5. На работе на отрез отказываются выдать мне приложение 5. Подскажите, пожалуйста, как мне действовать?
Ответить
12 апреля 2020 16:02
Постоянная ссылка
Добрый день, а если я нигде не работал как будет выглядеть справка 2НДФЛ ?
Ответить
1 марта 2020 17:18
Постоянная ссылка
здравствуйте.подскажите когда мне могут выдать справку 2ндфл за январь февраль 2020г?спасибо
Ответить
15 января 2020 10:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Хочу уволиться, проработала чуть меньше года ( 11 февраля был бы год). Дадут ли мне справку 2-НДФЛ? За какой период должны выдать ( за те месяцы что работала)? Спасибо
Ответить
15 января 2020 17:12
Постоянная ссылка

Добрый день

Справка 2-НДФЛ оформляется за год. Работодатель обязан ее выдать в течение 3-х рабочих дней по письменному/устному обращению сотрудника, а также в день увольнения. В справке будут сведения о Вашей работе за весь 2019 год. Если Вы увольняетесь в январе, то работодатель обязан выдать Вам 2 справки: 1 за 2019 год и 1 за 2020 год. В справке за 2020 год будут сведения о доходах за январь

Ответить
26 декабря 2019 10:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте, скажите пожалуйста может ли секретарь организации удерживать справку 2 ндфл и обязательно её забирать самому или её может забрать кто нибудь другой, если нет возможности самому приехать?
Ответить
30 октября 2019 11:23
Постоянная ссылка
Добрый день!Могу ли я получить справку 2НДФЛ,если в этот период была в декрета.Работодатель говорит,что справка будет"пустая",т.к. никаких отчислений не производилось.Так ли это?
Ответить
12 ноября 2019 07:39
Постоянная ссылка
Так, если у Вас не было заработка за этот период. Пособия налогами не облагаются.
Ответить
30 октября 2019 07:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте,так получилось,что не забрал трудовую с прежней работы,как получить справку 2ндфл?
Ответить
11 октября 2019 03:14
Постоянная ссылка
Могут ли сотрудники бухгалтерии выдать справку 2- НДФЛ на мое имя моему начальнику по его просьбе? Есть ли ограничения, установленные НПА на этот случай. Спасибо
Ответить
7 октября 2019 13:25
Постоянная ссылка
Вправе ли бухгалтер отказать в справке 2ндфл только за последние 6месяцев, т.е с марта по сентябрь. Уверяет, что делается только за календарный год. Спасибо
Ответить
2 октября 2019 04:25
Постоянная ссылка
Могу ли я самостоятельно получить справку 2 НДФЛ в налоговой инспекцыи
Ответить
19 июля 2019 11:03
Постоянная ссылка
Здравствуйте!Скажите пожалуйста,я уволилась 27 мая 2019 года,и до сих пор не могу получить свою трудовую книжку и все прилагающиеся справки,организация не берет трубки,чтоб узнать где мои документы путешествуют!Что мне делать и куда можно обратиться??
Ответить
20 августа 2019 08:26
Постоянная ссылка
СРОЧНО! В трудовую инспекцию пишите заявление и ждите результаты.
Ответить
12 июля 2019 05:25
Постоянная ссылка
Подскажите еще для каких целей работодатель требует причину получения справки
Ответить
12 июля 2019 05:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите указывается ли в справке 2 НДФЛ причина получения
Ответить
20 августа 2019 08:27
Постоянная ссылка
В 2НДФЛ нет строки о причине предоставления.
Ответить
20 июня 2019 14:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я работаю в соцзащите. Нам принесли справку 2-НДФЛ с ЭЦП налоговой инспекции (приложение 5) за 2018г. Т.е. выдана не работодателем, а взята скорее всего через личный кабинет налогоплательщика. Можно ли принять такую справку в качестве подтверждения дохода для начисления социальных выплат?
Ответить
12 декабря 2020 18:22
Постоянная ссылка
и что по итогу? Можно такую справку принести или нет?
Ответить
9 января 2020 16:09
Постоянная ссылка
Не плохо работает соц. защита....
Ответить
16 июня 2019 11:54
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я нахожусь в другом городе, в отпуске, мне срочно надо взять кредит, нужна справка НДФЛ, могу ли я кроме работы, взять ее в налоговой?
Ответить
9 ноября 2017 10:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Как можно получить с места работы справку 2ндфл умершего супруга?
Ответить
18 ноября 2017 09:04
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Также у работодателя, но нужно приличный список документов предоставить. Посмотрите тут на форуме был ответ
Ответить
3 ноября 2017 07:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Оформляем постановку меня с двумя дктьми на учет по жилищным условиям. Просят справку у всех членов семьи. Муж работает без трудовой, требуется справка 2 ндфл за прошлый год. На бирже, естественно, он не состоит, может ли он сам оплатить налоги за год и сделать справку (вероятно, это 3ндфл)? И второй момент: он учится на заочном, можно ли ему получить справку оттуда? Трудовая не лежит нигде ;(
Ответить
16 ноября 2017 19:48
Постоянная ссылка
Приветствую. Почитайте вот тут , вопрос тот же, ответ отрицательный.
Ответить
20 апреля 2017 21:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Если я поменяла в 2017 г. фамилию и прописку, какие данные должны быть указаны в справке 2-ндфл за 2015-2016 гг. - старая фамилия, прописка и паспортные данные или новые?
Ответить
24 апреля 2017 21:14
Постоянная ссылка
Фамилия и адрес места жительства работника заполняются на основе документа, удостоверяющего личность налогоплательщика (Порядок по заполнению справки, утв. приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@). То есть какие данные указаны в паспорте на момент обращения, такие и нужно внести в справку 2-НДФЛ. Но четких указаний для заполнения справки при смене данных не установлено. Если работодатель укажет старые фамилию и адрес, определить налогоплательщика контролеры смогут по ИНН.
Ответить
17 апреля 2017 06:02
Постоянная ссылка
Документы на пособия: там нужна справка о заработке за три месяца. У меня не принимают справку. Мне объясняют что больничные до декрета организация должна поделить на каждый месяц, а не единой суммой. Организация же говорит что это не правильно и все равно ставит нули в тех месяцах, где я была на больничном. Я не понимаю что мне делать и кто из них прав?
Ответить
24 мая 2017 14:43
Постоянная ссылка
У меня была такая ситуация. Им надо чтобы они просто дали справку о том, что что вам было выплачено.К примеру в январе столько начислено, в феврале столько и так далее. Это уже не 2ндфл,а просто справка.
Ответить
19 апреля 2017 09:34
Постоянная ссылка
Речь идет о разных справках. В организации Вам оформили справку по форме 2-НДФЛ. В ней, действительно, не отражаются пособия по беременности и родам (больничные до декретного). Это следует из п. 1 ст. 217 НК РФ, приложений 3, 4 к приказу ФНС России от 17.11.10 № ММВ-7-3/611@. Поясните работодателю, какую именно (для чего) справку о доходах Вам нужно. Для получения субсидии на оплату жилья и коммунальных расходов, справка для соцзащиты. В ней как раз должны быть отражены все доходы, включая и больничный перед родами (п. 1 постановления Правительства РФ от 14 декабря 2005 г. № 761). Есть Справка для расчета пособий, которую выдают при увольнении, так называемая форма 182н (п. 2, 3 Порядка, утв. Приказом Минтруда России от 30.04.2013 № 182н).
Ответить
7 апреля 2017 21:00
Постоянная ссылка
При увольнении по собственному желанию 13 апреля 2017 года работодатель отказывается выдать справку 2-ндфл за 2017 год (январь - 13 апреля 2017. ) в день увольнения . Работодатель прав? Спасибо.
Ответить
11 апреля 2017 13:51
Постоянная ссылка
Нет, работодатель не прав. Справка обычно формируется за прошедший календарный год, это налоговый период для НДФЛ (ст. 216 НК РФ). Но Налоговый кодекс не запрещает сделать справку и за более короткий период. Работодатель обязан выдать работнику по его письменному заявлению справку 2-НДФЛ (п. 3 ст. 230 НК РФ). Срок для этого – не позднее трех рабочих дней со дня подачи работником соответствующего заявления, а при увольнении – в тот же день (ст. 62, 84.1 ТК РФ). При нарушении срока, работник может пожаловаться в трудовую инспекцию, компанию штрафуют (ст. 5.27 КоАП РФ).
Ответить
13 марта 2017 21:26
Постоянная ссылка
Добрый вечер! У нас в компании бухгалтерия находится в Екатеринбурге, я - в Коломне. Ушла в декрет, запросила справку о доходах! Внутри компании предусмотрен запрос документов через интернет, в регионы отправляют курьерской доставкой! С момента запроса прошло более 3-х недель... Как мне быть, могу я написать жалобу на данном этапе или нужно сначала отправить запрос почтой, с уведомлением? Спасибо.
Ответить
15 марта 2017 09:17
Постоянная ссылка
Для выдачи справки о доходах (форма 2-НДФЛ) работодателю установлен срок 3 дня после поступления письменного заявления работника (ст. 230 НК РФ, ст. 62 ТК РФ). Учитывая Вашу ситуацию, Вам придется четко выполнить все правила: написать заявление (указать личные данные, срок, за который нужна справка), отправить его в адрес работодателя. Лучше ценным письмом — тогда на руках останется опись вложения с отметкой почтового оператора. Если в течение установленного срока (3 дня с момента получения заявления работодателем) справка так и не будет предоставлена, можно обращаться напрямую в трудовую инспекцию с жалобой на бездействие должностных лиц предприятия. За непредставление запрошенной справки по форме 2-НДФЛ на должностных лиц организации может быть наложен административный штраф в размере от 1000 руб. до 3000 руб. (ст. 5.39 КоАП РФ).
Ответить
6 марта 2017 17:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я прошу на работе выдать мне справку 2-ндфл за последние три месяца (ноябрь, декабрь, январь) для кредита в банк, на работе отказывают, говорят что это мошенничество, справку можно получить только за 6 месяцев, что делать?
Ответить
7 марта 2017 11:14
Постоянная ссылка
Вам могут выдать две справки: за прошедший год и за отработанные месяцы текущего года. Ограничений в количестве месяцев («только за 6 месяцев») законодательство не устанавливает. Налоговый период по НДФЛ – год (ст. 216 НК РФ). Но справку можно запросить и за меньший период, глава 23 НК РФ не запрещает этого. При этом указать в одной справке данные более, чем за один календарный год нельзя, этого не предполагает форма документа. Работодатель обязан выдать 2-НДФЛ по письменному заявлению работника (п. 3 ст. 230 НК РФ, письмо Минфина от 21.06.2016 № 03-04-05/36096).
Ответить
2 марта 2017 23:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Для подачи 3-НДФЛ за 2014 для возврата налога мне нужна справка 2-НДФЛ за 2014 г. В феврале 2017 организация переехала, изменились КПП и ОКТМО. По какому местонахождению должны стоять коды в справке 2-НДФЛ за 2014 год, по-новому или по-старому?
Ответить
6 марта 2017 10:02
Постоянная ссылка
В справке нужно указать новые данные работодателя. Ведь по ней пользователям нужно будет идентифицировать компанию, а на момент представления справки КПП и ОКТМО будут новыми. Косвенное подтверждение такого вывода есть в письме Минфина России от 19.11.2015 № 03-04-06/66956. Ведомство пояснило, что при смене места нахождения компания должна подать 2-НДФЛ на работников в налоговую по своему новому адресу, указав новые КПП и код ОКТМО.
Ответить
28 февраля 2017 22:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Заказала справку 2-НДФЛ у бывшего работодателя в 2017 году за 2011 по 2015 гг. (периоды работы). Бывший работодатель за 2011, 2012 отказался выдать ссылаясь на статью 24 НК. Срок хранения 4 года. Куда обращаться за справками за эти года?
Ответить
2 марта 2017 09:40
Постоянная ссылка
У работодателя должны быть данные для этих справок. Более длительный, чем 4 года, срок хранения устанавливает Перечень типовых управленческих архивных документов, утв. приказом Минкультуры России от 25.08.10 № 558. По этому документу хранить сведения о доходах физлиц нужно 5 лет либо, при отсутствии лицевых счетов или ведомостей начисления заработной платы, - 75 лет (строка 396 раздела 4 Перечня). На бывшего работника должен остаться лицевой счет, в котором имеются данные о начислениях и удержаниях. За непредставление запрошенной справки по форме 2-НДФЛ на должностных лиц организации может быть наложен административный штраф в размере от 1000 руб. до 3000 руб. (ст. 5.39 КоАП РФ).
Ответить
21 февраля 2017 15:22
Постоянная ссылка
Добрый день! подскажите пожалуйса, организация сменила наименование с ЗАО на АО, а справки 2ндфл мне выдали от АО, объяснили это так как на дату выдачи справок юридическое лицо является АО. Справки мне необходимы для налоговой инспекции, будут ли они верны?
Ответить
1 марта 2017 15:54
Постоянная ссылка
Справки с новым наименованием верны, если изменение наименования не связано с реорганизацией (ст. 66.3 ГК РФ). Переименование по требованию закона, из-за внесения изменений в ГК РФ, не приравнивается к реорганизации (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 66.3 и ст. 97 ГК РФ). В поле "Налоговый агент" справки указывают наименование организации согласно ее учредительным документам (приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме"). Если в учредительных документах указано новое наименование компании, то документы могут выставляться только с этим названием.
Ответить
21 февраля 2017 07:45
Постоянная ссылка
Хотел подстраховаться и в день подписания трудового договора сразу попросить справку о доходах на след. месяц - чтобы не кинули с серой зарплатой. Из статьи выходит пока белая зарплата по документам не пройдет, я этого сделать не могу(( Задумка была взять НДФЛ с отраженной белой и черной зарплатой. и если что-то бы пошло не так, я бы пошел в трудовую. Если бы все было норм, я бы рвал справку на глазах директора и просил бы новую справку на след месяц.
Ответить
21 февраля 2017 12:32
Постоянная ссылка
К сожалению, такой вариант не пройдет. Бухгалтерия может выдать Вам справку 2-НДФЛ только после того, как начисление зарплаты отражено в учете. Поэтому никто 2-НДФЛ не выдаст Вам авансом, то есть до начисления зарплаты.
Ответить
20 февраля 2017 11:03
Постоянная ссылка
После смены фамилии в январе 2017 г. обратилась в бухгалтерию за справкой 2-ндфл за 2016 г. Бухгалтерия отказывается выдать справку, пока не поменяю СНИЛС и свидетельство ИНН на новую фамилию. Правомерен ли отказ бухгалтерии?
Ответить
21 февраля 2017 13:32
Постоянная ссылка
Нет, отказ не правомерен. Работодатель обязан выдать документы, связанные с работой по письменному заявлению работника (ч. 1 ст. 62 ТК РФ). К таким документам относится и справка по форме 2-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ). Каких-либо условий для получения справки законодательство не устанавливает. На основании документа, удостоверяющего личность работника, в справке 2-НДФЛ указывают фамилию и адрес места жительства (приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме"). При смене фамилии физлицо меняет свидетельство о постановке на налоговый учет, но сам ИНН остается прежним (п. 1 ст. 84 НК РФ, п. 16 Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика, утв. приказом ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435@). Поэтому препятствий для заполнения этого поля в справке 2-НДФЛ у работодателя не возникнет. Заказ нового пенсионного свидетельства (СНИЛС) на работающих сотрудников производит работодатель (п. 4 ст. 7, абз. 6 п. 1 ст. 9 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ; п. 26, 29 Инструкции, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 14.12.2009 № 987н). Ее данные не используют для заполнения справки 2-НДФЛ.
Ответить
16 февраля 2017 08:54
Постоянная ссылка
Я обратилась в бухгалтерию с просьбой выдать справку за 2015 г. для налоговой. Справку получила, но дата формирования справки и выдачи стоит 16.02.2016 г. На вопрос, почему старая дата, ответили, что в справка действительна. Это правильно или потребовать переделать справку?
Ответить
19 февраля 2017 11:07
Постоянная ссылка
Да, справка действительна, переделывать ее не нужно. Подробнее вы можете прочитать в статье «Какой срок действия справки 2-НДФЛ в 2017 году?»
Ответить
13 февраля 2017 11:04
Постоянная ссылка
Здравствуй, я могу оформить онлайн заявку на 2-ндфл?
Ответить
14 февраля 2017 11:18
Постоянная ссылка
Ни налоговое, ни трудовое законодательство не регулирует порядок обращения работника к работодателю. Полагаю, что Вы можете онлайн обратиться к работодателю с просьбой для подготовки справки 2-НДФЛ только в том случае, если в вашей организации внутренними нормативными документами принят такой порядок обращения.
Ответить
30 января 2017 23:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Например, отправили запрос по поводу справки 2-ндфл 30.01.2017, когда я смогу получить ее на руки ?
Ответить
31 января 2017 14:33
Постоянная ссылка
Нам сложно назвать срок, в течение которого вы получите эту справку. Если отправляли заявление на выдачу справки 2-НДФЛ по почте, то плюсуйте время пробега письма до адресата и обратно. В статье мы указали, что "В ст. 230 НК РФ не оговорен срок изготовления справки после обращения работника. В то же время в ст. 62 ТК РФ для выдачи справки о зарплате установлен трехдневный срок со дня поступления письменного заявления работника".
Ответить
12 января 2017 13:56
Постоянная ссылка
Добрый день! У меня такой вопрос. Я работала в организации, уволилась, вышла замуж и поменяла фамилию. Сейчас нужно подавать декларацию. Справку запросить под девичьей фамилией или под новой? Имеет это как-либо значение? Если под новой, какие документы нужно показывать бухгалтеру ?
Ответить
13 января 2017 12:52
Постоянная ссылка
Если в организации вы работали под девичьей фамилией, то и справку о доходах вам могут выдать только на девичью фамилию. А в налоговый орган в пакете документов подайте свидетельство о браке, из которого будет следовать, что ваша фамилия изменена.
Ответить
11 января 2017 21:30
Постоянная ссылка
Бухгалтерия отказывается выдать справку 2ндфл. Говорят что её можно получить после 30 апреля. Так ли это?
Ответить
12 января 2017 09:09
Постоянная ссылка
Бухгалтерия в данном случае не права. Вам должны выдать справку 2-НДФЛ по вашему требованию. Срок 30 апреля установлен для подачи организацией таких справок в налоговый орган. А к вам этот срок не имеет никакого отношения.
Ответить
15 декабря 2016 08:20
Постоянная ссылка
Я работаю 8 месяцев - из них 2 месяца официально, могут ли мне выдать на работе справку 2-НДФЛ за пол года для кредита?
Ответить
15 декабря 2016 12:34
Постоянная ссылка
Вы можете запросить справку 2-НДФЛ за 2 месяца, так как именно за этот период Вы официально получали зарплату и с нее перечислялся в бюджет НДФЛ. Что касается 6 месяцев, когда вы работали не официально, то, как правило, документы, подтверждающие начисление за такой период зарплаты и ее выплату, работодатель не выдает.
Ответить
1 ноября 2016 20:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я работаю у ИП чуть меньше года, недавно обнаружила, что на сайте госуслуг нет отчислений в ПФР. Работодатель утверждает, что это виновата налоговая, справку 2 НДФЛ обещает выдать, я жду уже 2 недели. Подскажите, где и как проверить справку на подлинность? Может ли налоговая не внести в базу те отчисления, которые уплатил работодатель?
Ответить
7 ноября 2016 17:36
Постоянная ссылка
По справке 2-НДФЛ вы не увидите своих отчислений в ПРФ, так как справка формы 2-НДФЛ составляется по начисленным доходам, исчисленному, удержанному и уплаченному налогу на доходы физических лиц, а не по взносам в Пенсионный фонд. Справка 2-НДФЛ представляется работодателем в налоговые органы не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, а в случае, если с каких-то доходов налог не удержан, то не позднее 1 марта года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 230, п. 5 ст. 226 НК РФ). Таким образом, обратиться в налоговый орган за проверкой данных указанных в справке вы сможете не ранее указанной даты. К компетенции налогового органа не входит ведение базы по страховым взносам, которые должны быть уплачены за работников в Пенсионный фонд. Работодатель ежеквартально отчитывается в Пенсионный фонд по каждому работнику, указывая размер полученного им дохода, с которого исчисляются страховые взносы (раздел 6 формы РСВ-1). Согласно ст. 15 Закона N 27-ФЗ работодатель обязан передавать бесплатно каждому застрахованному лицу (работающему у него по трудовому договору или гражданско-правовому договору, выплаты по которому облагаются взносами) копию сведений, представленных в орган Пенсионного фонда РФ для индивидуального (персонифицированного) учета для включения их в индивидуальный лицевой счет данного застрахованного лица. Таким образом, для проверки сведений, внесенных в индивидуальный лицевой счет, вам нужно запрашивать у работодателя не справку по форме 2-НДФЛ, а копию раздела 6 формы РСВ-2. Проверить подлинность данных сведений, вы сможете, обратившись в ПФР по месту жительства.
Ответить
13 октября 2016 13:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Бухгалтерия находится в другой области и справка приходит в трёхнедельный срок. В связи с этим становится бесполезна. Как исправить положение? Ответственные лица разводят руками, ссылаясь на работу почты. Заранее спасибо!
Ответить
14 октября 2016 12:54
Постоянная ссылка
Попросите отправить письмо ускоренной почтой (EMS-письмо) или курьерской компанией. Это быстрее, чем обычная почта. Других вариантов, кроме личного посещения и «с кем-то передать» (которые, видимо, невозможны) мы не видим.
Ответить
2 октября 2016 13:47
Постоянная ссылка
При расторжении договора по страхованию жизни мне выплачена компенсация и страховая компания, как налоговый агент, удержала НДФЛ. Для возврата НДФЛ в налоговом органе требуется справка 2-НДФЛ. Обязана ли страхования компания по моему запросу предоставить мне эту справку и в какой срок?
Ответить
3 октября 2016 15:29
Постоянная ссылка
Да, страховая компания, выступающая в качестве налогового агента, обязана выдать по вашему заявлению справку 2-НДФЛ (п. 3 ст. 230 НК РФ). Если бы данная справка запрашивалась у налогового агента-работодателя, то ее вам обязаны были бы выдать в течение 3-х рабочих дней со дня подачи заявления (см. письмо Минфина РФ от 21.06.2016 N 03-04-05/36096, ст. 62 Трудового кодека). Однако для налогового агента-не работодателя срок выдачи такой справки нормативными документами не урегулирован. Срок и порядок представления справок формы 2-НДФЛ по запросу налогоплательщика, не являющимся работником страховой компании, может быть установлен только во внутренних документах этой страховой компании. Обратите внимание, что ответственность налогового агента перед налогоплательщиком за невыдачу указанной справки Налоговым кодексом не предусмотрена (см. письмо Минфина РФ от 21.06.2016 N 03-04-05/36096).
Ответить
24 июля 2016 21:35
Постоянная ссылка
Я только устроилась на работу, через какое время я могу попросить спраку ндфл?
Ответить
3 октября 2016 15:29
Постоянная ссылка
Нормативными документами не установлено ограничения срока, до истечения которого вы не можете запросить справку 2-НДФЛ. По мнению Минфина РФ, справку 2-НДФЛ работодатель должен выдать в течение 3-х рабочих дней со дня подачи заявления (см. см. письмо Минфина РФ от 21.06.2016 N 03-04-05/36096, ст. 62 Трудового кодека). Однако, запрашивать ее раньше, чем будет рассчитана заработная плата за календарный месяц, в котором вы устроились на работу, нецелесообразно, поскольку справка не будет содержать информации о суммах начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного налога (п. 2 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ, Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@).
Ответить
17 июля 2016 17:23
Постоянная ссылка
За чей счет осуществляется отправка справки 2НДФЛ в другой регион? Я работала в другом городе временно. Теперь бухгалтерия предлагает оплатить не только почтовое отправление справки мне в другой город, но и работу курьера, который должен пойти на почту и отправить эту справку.
Ответить
21 июля 2016 17:50
Постоянная ссылка
Справка 2-НДФЛ относится к числу документов, связанных с работой. Согласно ст.62 ТК РФ документы (заверенные копии), связанные с работой, должны представляться работнику безвозмездно. Таким образом, если вы в заявлении указали, что просите отправить вам справку на почтовый адрес, то переслать вам ее организация должна за свой счет.
Ответить
26 июня 2016 16:02
Постоянная ссылка
А можно ли получить 2 ндфл с основной работы и с работы по совместительству для предоставления в банк по кредиту?
Ответить
15 июля 2016 12:46
Постоянная ссылка
Да, конечно. Ваши работодатели как по основному месту работы, так и по совместительству являются налоговыми агентами, которые должны выдать справку 2-НДФЛ по вашему заявлению.
Ответить
8 июня 2016 13:27
Постоянная ссылка
Мне месяц не могут прислать спр.2-ндфл. г. Казань. Бахетле. Что делать?
Ответить
13 июня 2016 11:00
Постоянная ссылка
Ответ на данный вопрос рассмотрен в настоящей статье (см. подраздел «Что делать, если работодатель отказывается выдать справку»).
Ответить
Ваш вопрос
Отправить