Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

6-НДФЛ и справки о доходах: как показать январские отпускные, выданные 29 декабря

Вам помогут документы и бланки:

Отражение в отчетности переходящих с года на год выплат часто вызывает у бухгалтеров затруднения. Касается это и оплаты январского отпуска.

Если работник идет отдыхать сразу после новогодних каникул, отпускные он должен получить в конце декабря, например, в 2023 году не поздее 29.12. Как отразить эти отпускные в 6-НДФЛ?

Дата получения дохода в виде отпускных — день их выплаты (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Значит, они попадут в расчет за 2023 год независимо от того, что отпуск начался в январе 2024-го.

В разделе 1:

  • учтите налог в составе показателя строки 020 (то есть в общей сумме НДФЛ, который вы удержали в 4 квартале);
  • укажите его по строке 023, если отпускные выданы до 22 декабря включительно, или по строке 024 — если 23 декабря и позднее.

В разделе 2 включите январские отпускные в состав показателей строк 110, 112, 140 и 160.

Также их нужно показать в справке о доходах за 2023 год. В приложении 1, где приводится расшифровка по месяцам, в поле «Месяц» напишите 12, код дохода для отпускных 2012. 

Как уплачивается НДФЛ при отпуске, переходящем с одного месяца на другой, рассказали и на примере показали эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы посмотреть разъяснения, получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в готовое решение.

Также о заполнении НДФЛ-отчетности по отпускным читайте в нашей статье.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
21 января 2023 19:11
Постоянная ссылка
отпуск выдан в декабре 2022г.,ЗПЛ за декабрь 2022г. выдана в январе 2023г.Как отразить отпуск в 6-НДФЛ за 2022г.
Ответить
23 января 2023 11:08
Постоянная ссылка
Не поняла, в чем сложность отражения отпуска в 6-НДФЛ... Отражаете его в расчете за 4 квартал 2022 г. - почему здесь возникли сомнения? Срок перечисления налога - 9.01.23, но удержание-то произошло в декабре 2022 г., правильно?
Ответить
23 марта 2021 09:24
Постоянная ссылка
Отпуск начислен в декабре 2020г. Выплачен в январе 2021 г. Как отразить в 2-НДФЛ и В 6-НДФЛ?
Ответить
23 марта 2021 14:42
Постоянная ссылка
Сумму начисления отпускных показываете в отчетах 2-НДФЛ и 1 разделе 6-НДФЛ за год. Как заполнять новую форму 6-НДФЛ, пока не изучала, но по срокам перечисления ваша сумма отпускных попадет уже в нее за 1 квартал.
Ответить
28 июня 2020 09:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте . Подскажите пожалуйста , в декларации 6 ндфл за 4 кв указала и начисление и выплату ндфл с отпускных за январь (все выплатила в декабре 31.12.2019) и в первом разделе и во 2 . А при формировании декларации за 1 квартал 2020 г сумма ндфл встаёт в 1 разделе начисленный налог , как быть ... не же тем не должно быть ? Она же ушла в 4 кв
Ответить
28 июня 2020 22:27
Постоянная ссылка
Если не должно быть, правьте вручную.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить