Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП могут получить не все индивидуальные предприниматели. Как понять, имеет ли ИП право на получение такого вычета? Какие нюансы существуют при получении вычетов? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

Общее понятие налогового вычета для ИП

Все индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками и в зависимости от выбранной системы налогообложения платят различные налоги в бюджет государства. Обязанность по уплате того или иного налога прописана в НК РФ.

Какие налоговые изменения нужно учесть ИП в 2023-2024 годах, узнайте здесь.

Однако бывают ситуации, когда появляется возможность возместить суммы уплаченных налогов. Все они описаны в НК РФ и носят название «налоговые вычеты». Налоговый вычет — это право налогоплательщика возместить определенную сумму уплаченных налогов или освободиться от обязанности по их уплате.

О том, что такое налоговый вычет по НДС, см. в материале «Что такое налоговые вычеты по НДС».

Налоговый вычет при покупке индивидуальным предпринимателем квартиры

Итак, кто из индивидуальных предпринимателей имеет право на получение налогового вычета, а кто нет?

Для того чтобы получить право воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры, индивидуальному предпринимателю необходимо соответствовать следующим обязательным требованиям:

  1. У индивидуального предпринимателя должен быть доход, с которого он уплачивает налог на доходы физических лиц по ставке 13%, за исключением доходов, полученных от долевого участия в организации (так называемых дивидендов), а также выигрышей (полученных участниками азартных игр и лотерей), в отношении которых налоговые вычеты не применяются (см. абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ). Здесь сразу отметим, что индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных налоговых режимах, таких как УСН, ЕСХН, ПСН, не могут воспользоваться налоговым вычетом при приобретении квартиры, так как они освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. Исключением в данном случае будет являться наличие у индивидуального предпринимателя помимо дохода по специальному режиму дохода, с которого он уплачивает налог на доходы физических лиц по ставке 13% (см. письмо Минфина РФ от 22.05.2007 № 03-11-05/111).

См. также «ИП - спецрежимники не имеют права на вычеты по НДФЛ».

Для более понятного объяснения данной ситуации давайте рассмотрим пример.

Иванов А. В. имеет собственную машину, на которой он развозит товар по точкам. Он зарегистрирован как ИП, в качестве системы налогообложения выбрана УСН «доходы», однако помимо этой деятельности он имеет дополнительный доход от сдачи в аренду пустующей квартиры, с которого уплачивает налог на доходы физических лиц.

ВАЖНО! Для того чтобы получить налоговый вычет при приобретении квартиры, индивидуальный предприниматель должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%, в противном случае он лишается права на получение вычета.

  1. Индивидуальный предприниматель, который уплачивает НДФЛ за себя самостоятельно, обязан в установленный законом срок (до 30 апреля года, следующего за отчетным) представить декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней необходимо отразить и исчисленный налог, и сумму вычета, на который претендует ИП. В случае, когда предприниматель имеет доход, по которому может представить еще справку по форме 2-НДФЛ (как правило, это относится к ИП, дополнительно работающим по трудовому договору либо сдающим в аренду какое-либо имущество в статусе физлица), то он представляет и ее.
  2. Обязательно наличие документов, подтверждающих приобретение квартиры (договор, акт, свидетельство о регистрации).
  3. Приобретаемая квартира оформляется в собственность индивидуального предпринимателя, его супруги или ребенка.

При соответствии всем вышеуказанным требованиям индивидуальный предприниматель вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Вправе ли супруг (супруга) ИП-спецрежимника заявить имущественный вычет узнайте в экспертном мнении КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и приступайте к изучению материала бесплатно. 

ВАЖНО! Согласно письму Минфина России от 16.04.2015 № 03-11-11/21776 налоговый вычет при приобретении квартиры можно получить, даже если приобретаемая квартира будет использоваться в предпринимательской деятельности, т.е. в данном случае цель приобретения квартиры никак не влияет на порядок предоставления вычета.

Добавим, что на сегодняшний день сумма налогового вычета при приобретении квартиры составляет 2 000 000 руб., а на руки вы можете получить 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000). Вычет на приобретение квартиры в размере 260 000 руб. можно получить только 1 раз в жизни, но по нескольким объектам (с 2014 года).

Бланк налоговой декларации для оформления вычета можно скачать в этом материале.

Вправе ли самозанятый гражданин заявить имущественный вычет? Экспертную консультацию по данному вопросу смотрите в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно.

Итоги

Итак, основным требованием для получения налогового вычета при приобретении квартиры индивидуальным предпринимателем (впрочем, как и любым другим налогоплательщиком) является наличие дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц именно по ставке 13%. Налоговый вычет фактически является возвратом ранее уплаченного налога, поэтому в случае отсутствия уплаченных сумм в получении «жилищного» вычета будет отказано.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
12 марта 2021 23:32
Постоянная ссылка
Здравствуйте, прошу подсказать.

Мама ИП на УСН купила участок, планирует построить дом и сразу продать его на 5 млн дороже чем ее затраты(участок и стройка)
Получается что налог 13% она будет платить с разницы между стоимостью дома по договору купли продажи и стоимостью затрат на стройку и участок

Например дом построили за 9, продали за 15 миллионов. Заплатит налог с 6 миллионов 13% -780.000тысяч
И потом с этих 780.000 получить налоговый вычет 13% то есть 101.400

Спасибо за ответ
Ответить
21 января 2022 06:01
Постоянная ссылка
То же хотелось бы услышать ответ.
Ответить
9 марта 2021 11:30
Постоянная ссылка
Предоставляется вычет на покупку дома или только на покупку квартиры ?
Ответить
9 марта 2021 12:38
Постоянная ссылка

Добрый день

Вычет предоставляется на приобретение жилья. И не важно что это: квартира, дом или комната в общежтии.

Ответить
19 января 2021 11:29
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я официально трудоустроена. В 2019м году взята ипотека. Если я сейчас оформлю ИП, изменится ли для меня что-нибудь в плане вычетов?
Ответить
10 декабря 2020 15:30
Постоянная ссылка
Решили с мужем купить квартиру в ипотеку.не хватило дохода,взяли ещё доход сына.В банке муж заёмщик ,я с сыном созаемщики.Сейчас я и муж пенсионеры,потеряли бизнес.деньги платит сын,он в ней и живет.Квартира оформлена на мужа.может ли сын получить 13 процентов вычета,он только один работает официально и платит налоги?
Ответить
8 ноября 2020 23:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я ип на енвд, приобретаю квартиру в ипотеку. Как ип зарегистрировала с апреля 2019 года. Если перейду на систему патент, имею ли право на налоговый вычет? Муж официально не работает. И если ипотека оформлена на меня, имеет ли право получить вычет муж, при дальнейшем официальном трудоустройстве?
Ответить
28 января 2021 09:38
Постоянная ссылка
У меня ИП, три года работал с налогообложением енвд. 2021г.енвд перестало существовать. Данное время открыл потент. Имею ли я право по закону на налоговый вычет?
Ответить
28 января 2021 09:54
Постоянная ссылка
Все зависит от того, есть ли у вас доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Если такие доходы есть и НДФЛ вы в бюджет платите, то право на возврат НДФЛ у вас есть. Если НДФЛ в бюджет не перечисляете, то и права на возврат нет.
Ответить
5 октября 2020 10:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте..работала у ИП в 2018-2019 ,оформили официально оплачивала налоги ..купила квартиру в новостройке с2018 оплачивала до-2020 ..смогу я получить вычет ? Спасибо!
Ответить
14 августа 2020 18:31
Постоянная ссылка
Добрый день.
Мой отец пенсионер и ИП на ОСНО. В 2017 году приобрёл квартиру за 3 млн рублей. На сколько я понимаю, он имеет право на налоговый вычет. В данном случае интересует будет выплата в каком размере? Как пенсионеру единовременно 260тыс или в течение времени исходя из последующих налоговых периодов облагаемых 13% налога.
Ответить
16 августа 2020 21:28
Постоянная ссылка
Я вообще не слышала, чтобы у нас пенсионерам давали единовременный вычет при покупке квартиры в сумме 260 тыс. руб. Для пенсионеров предусмотрен специальный порядок переноса вычетов на предшествующие три года. Это отдельная история и она касается тех пенсионеров, у которых отсутствует доход, облагаемый НДФЛ. У вашего отца доходы есть, поэтому он спокойно может заявлять свой вычет. Лимит - 2 млн (те же 260 тыс.), при условии, что вычет не был выбран до этого.
Ответить
17 августа 2020 11:06
Постоянная ссылка
Раннее моя мама, работающий пенсионер получила, вычет в размере 260 тыс- единовременно ( на другую квартиру). В связи с эти вопрос и возник.
Ответить
26 июля 2020 21:24
Постоянная ссылка
ЗДРАВСТВУЙТЕ!
ПОЧЕМУ Я НЕ МОГУ ПОЛУЧИТЬ 13% за приобретенную квартиру? да, я на урощенке 6%! но в год я плачу более чем 300 тыс налога! и получаеться, вычет за квартиру я не могу получить, к пенсии тоже прибавки не какой не будет! ПОЧЕМУ?
Ответить
4 августа 2022 11:29
Постоянная ссылка
вот у меня такая же ерунда! закон для всех равен, но есть ровнее! давайте закрываться- мы не нужны этому государству(((
Ответить
4 августа 2022 12:12
Постоянная ссылка
Чтобы что-то вернуть из бюджета, нужно вначале туда это заплатить. Если НДФЛ вы не платите, то и вернуть его вы не можете. Данная льгота - для физических лиц, уплачивающих НДФЛ, а вы, как я понимаю, говорите про ИП на УСН (которые ведут предпринимательскую деятельность). Это уже другая категория налогоплательщиков.
Ответить
27 июля 2020 09:53
Постоянная ссылка
Добрый день. Вычет предоставляется только в отношении доходов с которых уплачивается НДФЛ 13%, эта норма четко прописана в п.4 ст. 210 НК РФ.
В части системы УСН возможность предоставления имущественного вычета не предусмотрена, так как ее плательщики освобождены от уплаты подоходного налога по какой-либо ставке.
Если вы хотите продолжить дискуссию, то можете перейти на форум и там пообщаться со специалистами.
Ответить
8 июня 2020 10:54
Постоянная ссылка
Добрый день!
Я являюсь ИП на ПСН, муж работает. Планируем купить квартиру, а оплатить с расчетного счетного счета ИП на счет физлица кто продает квартиру. Квартиру будем оформлять в долевую собственность с мужем 1/2. Будет ли перечисление облагаться НДФЛ? И сможет ли муж потом воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры.
Ответить
15 марта 2020 17:14
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Мой муж ИП и купил квартиру в том году. Он на упрощенке 6%. Может ли он получить налоговый вычет?
Ответить
28 мая 2020 14:52
Постоянная ссылка
Если он налог 13% платит. В тексте пример написан.
Ответить
25 февраля 2020 05:32
Постоянная ссылка
Добрый день. Квартира куплена 2013 г., на две доли муж и жена. Жена вернула свою часть имущественного вычета с 1 млн. руб. (130 тыщ). Муж с 2019 г индивидуальный предприниматель на УСН 6%, вычет не может вернуть. Возможно жене вернуть часть мужа и по вычету и по процентам? Спасибо.
Ответить
15 февраля 2020 11:07
Постоянная ссылка
Я пенсионер с октября 2017 г. В 2018 г я приобрела квартиру. Имею ли я право на налоговый вычет?
Ответить
27 января 2020 16:10
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если квартира куплена мною не в браке, я являюсь собственником, у меня ИП на УСН, НДФЛ нет. Как я уже поняла из вышеуказанных ответов, оформить на гражданского мужа вычет невозможно, даже, если мы заключим брак сейчас, то вычет также сделать не смогу, т.к. квартира куплена не в браке. А, если у нас общий ребенок, все равно не смогу оформить вычет, если заключить брак сейчас и предоставить документы на ребенка?
Ответить
17 января 2020 09:26
Постоянная ссылка
В 2007г приобрела по1/2 доли с сыном квартиру за 2 млн р он был несовершеннолетний, в данное время работает с 2014г платит налоги, я получила ндфл только за 1год,уволили, может ли сын получить вычет,
Ответить
26 декабря 2019 20:04
Постоянная ссылка
Добрый вечер. проживали с мужем в гражданском браке более 20 лет. в 2017 году муж взял квартиру в ипотеку. в 2018 мы зарегистрировали брак. платить еще два года. Муж-ИП, платит ЕСХН, так что на налоговый вычет претендовать не может. я-учитель. могу ли я претендовать на налоговый вычет?
Ответить
24 января 2020 11:50
Постоянная ссылка
Добрый день. Вы не можете претендовать на вычет по покупке и по %, т.к. на момент покупки вы с мужем были не в браке и ни где по документам не фигурируйте.
Ответить
9 декабря 2019 15:33
Постоянная ссылка
Добрый день! Я являюсь ИП УСН Доходы -Расходы, приобрела в качестве ИП квартиру, точнее договор долевого участия, будет ли учитываться выплата по договору долевого участия в расходы ИП?
Ответить
23 октября 2019 15:35
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я являюсь
ИП на ЕНВД, купила квартиру на днях, на 13% вычета не подхожу на сегодняшний момент!? Возможно ли каким то образом вернуть 13% денег, что для этого нужно? И важен ли тот факт что на момент покупки я являюсь ИП. Или право вычета появляется при смене деятельности, какие сроки для возврата если это возможно?
Ответить
19 марта 2020 09:32
Постоянная ссылка
Меняйте налоговый режим на общий (ОСНО), и все получится!!!!
Ответить
19 августа 2019 19:06
Постоянная ссылка
Здравствуйте, мы с супругом приобрели квартиру в ипотеку в январе 2019г, я ИП(усн 6%), он сейчас официально не работает, может ли кто-то из нас получить налоговый вычет за покупку квартиры?
Ответить
1 октября 2019 22:58
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Нет, вы не сможете получить вычет, так как с ваших доходов не поступает в бюджет НДФЛ. Если у вас появится доход, который облагается НДФЛ 13%, вы сможете воспользоваться вычетом. Например, будете официально трудиться по трудовому договору или платить налоги от сдачи квартиры в аренду. Или перейдете как ИП на ОСНО
Ответить
8 июля 2019 17:38
Постоянная ссылка
Добрый день! Я с марта 2019г. ИП на ЕНВД, до этого работал по ТК, являюсь военным пенсионером. В 2017 купил квартиру на стадии строительства, в 2018г. оформил в собственность. Могу ли я получить налоговый вычет?
Ответить
16 апреля 2019 23:09
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в 2016 году купили квартиру за 950000р. В 2018 была ИП на осно. Могу ли я уменьшить сумму налога к уплате за 2018 год на сумму налогового вычета? И как получить вычет?
Ответить
26 февраля 2019 13:39
Постоянная ссылка
Добрый день!подскажите пожалуйста,у меня ИП.официально не работаю уволилась 2016 году,Акт приема передач за кваритиру подписала 2018 году.есть вариант получить налоговый вычет?
Ответить
7 февраля 2019 22:21
Постоянная ссылка
Добрый день,подскажите я покупал квартиру в 2007 году ,я и.п. на УСН. Могу ли я получить вычет если я в этом году плачу налог от сдачи квартиры 13% (как физическое лицо) , помимо своей предпринимательской деятельности ?
Ответить
7 февраля 2019 19:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я ип с 2018 года. В 2015 была приобретена квартира, работала в найме и платила налог 13% до середины 2016 года. Могу ли я получить вычет? Спасибо.
Ответить
6 февраля 2019 15:28
Постоянная ссылка
Добрый день!!!я ип на енвд,на момент купли квартиры оплачивала 13% за наемного рабочего...имею право на вычет???
Ответить
5 февраля 2019 10:25
Постоянная ссылка
Добрый день. Мы с мужем купили дом в ипотеку и каждый из нас по стоимости дома имеет право на имущественный вычет, я являюсь ИП , но после покупки дома продала акции и заплатила 13% налога с дохода, могу ли я вернуть этот налог как имущественный вычет?
Ответить
19 апреля 2018 14:10
Постоянная ссылка
Добрый день, я ИП на ПСН, но по мимо этого я официально работаю ещё и у другого работодателя, могу ли я получать налоговый вычет с покупки жилья? Заранее спасибо.
Ответить
28 апреля 2018 21:20
Постоянная ссылка
Дмитрий, добрый день! Вы сможете подать на вычет, предоставив в налоговую справку с места работы, где вы являетесь наемным работником. Посмотрите, пожалуйста, по вашему вопросу была тема на форуме
Ответить
10 февраля 2018 11:03
Постоянная ссылка
Добрый день.Я ИП на ЕНВД. В июне 2017г купили квартиру (до брака) с мужем и оформили по 1/2. Может ли муж получить всю сумму вычета? или только свою часть??
Ответить
21 апреля 2018 19:23
Постоянная ссылка
Вот мне тоже интересно какой будет ответ. В ноябре 2016 купили квартиру в долях: я, муж ( не в браке), двое совместных детей, один из детей на инвалидности , на данный момент в брак не вступили, у мужа 13% ндфл есть, я ИП на ЕНВД с июля 2017 года. Муж право на вычет имеет, это понятно, а я? Имеет ли смысл вступать в брак теперь?)))
Ответить
22 апреля 2018 14:31
Постоянная ссылка
Если только ради вычета - то не стоит ))) Право на вычет у вас от этого не появится. Вычет возможен, только если есть доход, обложенный по ставке 13%. У вас с ЕНВД такого нет.
Ответить
8 декабря 2017 02:24
Постоянная ссылка
Было ИП на ОСН в 2011-14 гг.- платил ндс и ндфл В 2017 году купил квартиру. Есть ли возможность сейчас получить налоговый вычет ???
Ответить
15 февраля 2018 18:18
Постоянная ссылка
Добрый день. Ваш вопрос уже задавался на нашем форуме, рекомендую Вам ознакомиться с информацией по данной ссылке
Ответить
25 июля 2019 09:51
Постоянная ссылка
По этой ссылке задавался другой вопрос.
Ответить
4 октября 2017 12:59
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я купила квартиру в 2012 году на первичном рынке недвижимости, в 2015 оформила собственность, мне выплатили с дохода 50 тысяч, сейчас я ИП работаю по УСН, подскажите пожалуйста я могу получить остаток налогового вычета, если да, то могу это сделать единовременно?
Ответить
14 октября 2017 20:21
Постоянная ссылка
То, что сейчас вы на УСН означает, что у вас нет дохода, облагаемого по ставке 13% (вместо этого вы платите УСН). А такой доход (13%) является обязательным условием получения вычетов, предусмотренных НК РФ (ниже в комментариях есть ссылки на соответствующие статьи). Поэтому, если у вас нет вдруг дополнительных доходов по 13% - вычет вы пока дополучить не можете
Ответить
24 августа 2017 11:50
Постоянная ссылка
Здравствуйте, моя мама является ИП на упрашенном налогообложение. В 2016 году она купила квартиру. В данный момент она закрывает ИП, имеет ли она право получить 13% с квартиры ?
Ответить
12 октября 2019 01:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте! К сожалению, вы не сможете получить налоговый вычет, так как с ваших доходов не поступает в бюджет НДФЛ. Это не возможность получить 13% от квартиры, а право воспользоваться налоговым вычетом, т.е. вернуть уплаченный с доходов НДФЛ, но не более 260 000 рублей один раз в жизни. Если вы или ваш работодатель не уплачивали в бюджет с ваших доходов НДФЛ, то возвращать нечего. Если у вас появится доход, облагаемый НДФЛ 13%, вы имеете право воспользоваться вычетом.
Ответить
6 августа 2017 08:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я являюсь ИП налогообложение ЕНВД. В 2012 купила квартиру! Муж к тому времени работал официально! Но при этом свой налоговый вычет он уже получил! Я не поняла- он может получить вычет вместо меня?!
Ответить
8 августа 2017 11:13
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Скорее всего - не может. Подробно похожая ситуация обсуждалась на нашем форуме вот тут
Ответить
10 февраля 2017 18:21
Постоянная ссылка
Я индивидуальный Предприниматель. Работаю по вмененке. Положено ли мне вернуть 13 % от покупки жилья
Ответить
3 апреля 2017 23:19
Постоянная ссылка
просто делаете так! переходите на усн13% на тот период какой вам требуется, возвращаете а далее обратно на свой вид налогооблажения, если вам выплатят с 2000000 руб 260000 то получается вернете себе ваши переплаченные проценты + 120000руб сверху(допустим у вас при этом примере усн шести процентная)
Ответить
12 октября 2019 01:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Чтобы получить вычет необходимо, чтобы с ваших доходов поступал НДФЛ13%, а не УСН.
Ответить
2 февраля 2018 10:07
Постоянная ссылка
Более .... схемы и придумать трудно... То есть вы сначала заплатите 13%; налога со своего дохода за целый год, а потом будете возвращать его обратно? При этом лимит - 260 000р. А если у ИПшника УСН и переходить на ОСНО ему просто невыгодно? Он же тогда влетит на НДС 18%;.
Ответить
11 февраля 2017 14:03
Постоянная ссылка
Право на вычет будет только в том случае, если у Вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов) ( п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Если таких доходов нет, то право на вычет не возникает.
Ответить
30 ноября 2016 17:34
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у меня ИП на усн. В 2016 году продал квартиру за 1,1 млн и купил в ипотеку новую за 2,2 млн. С продажи должен заплатить 13 тыс НДФЛ. Могу ли я их возместить применив имущественный вычет на покупку квартиры?
Ответить
5 декабря 2016 12:49
Постоянная ссылка
Да, можете. Основание для этого - положения п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220 НК РФ.
Ответить
23 ноября 2016 14:18
Постоянная ссылка
Квартиру купила в 2007 году. Работала по найму в 2008-2009, в 2013 и 2014, в конце 2015 года открыла ИП на упрощенке. Имею я право на налоговый вычет? За, например, 2008-2009 года?
Ответить
28 ноября 2016 09:20
Постоянная ссылка
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества (письмо Минфина России от 16.11.2011 № 03-04-05/7-897). Право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда оформлены документы на квартиру (акт приема-передачи при приобретении или документы, подтверждающие право собственности на нее). Если указанные документы были оформлены в 2007 году, то и право на вычет у вас возникло в 2007 году. В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате налога может быть подано в течение 3-х лет со дня его уплаты. Следовательно, в 2016 г. вы вправе заявить вычет только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% и полученных в 2015, 2014 и 2013 гг., в отношении более ранних периодов заявить вычет вы не можете.
Ответить
27 октября 2016 16:44
Постоянная ссылка
добрый день я ИП, на ЕНВД с 2012 года, в августе 2016 г приобрела квартиру в собственность с мужем, он тоже ИП. Можем ли мы расчитывать на возврат 13 %. Слышала где то, что если мы платим к примеру аренду за точку с учетом 13 % НДФЛ, то именно уплаченная нами сумма может вернуться так ли это? Так же я ранее работала в различных организациях, где оплата налога 13 % производилась, учтется ли данная сумма?
Ответить
1 ноября 2016 14:12
Постоянная ссылка
Вы можете получить вычет только если имеете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов) ( п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Никакие расходы по оплате аренды точки на получение вычета не влияют. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение. Если вы работали в других организациях, которые удерживали налог на доходы по ставке 13% до 2016 года, то эти суммы учтены не будут, поскольку право на вычет вы получили только в 2016 году.
Ответить
18 октября 2016 14:56
Постоянная ссылка
Добрый день! Я ИП на общей системе плачу со своего дохода 13% НДФЛ. Покупаю квартиру, оформляю на себя. Стоимость 4 млн руб.Вопросы: 1. Если квартира оформлена только на меня и покупаю после брака, можем воспользоваться вычетом и я и жена? 2. Квартиру покупаю в этом году, а работаю 5 лет. Вычет могу получить единовременно за последние 5 лет работы или за 2015 год уже получить не смогу? Т.е. в 2017 году получу за 2016 год и т.д.
Ответить
19 октября 2016 14:57
Постоянная ссылка
1. Да, вы и ваша супруга имеете право воспользоваться налоговым вычетом. В п. 18 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015) указано, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на объект недвижимости и платежные документы. 2. В рассматриваемом случае за предшествующие 5 лет работы и 2015 год получить вычет не получится. Это объясняется тем, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). К документам, подтверждающим право на вычет, в частности, относятся договор о приобретении квартиры и документы, подтверждающие право собственности на квартиру (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). В ситуации, когда квартира приобретается в 2016 году и документы, подтверждающих возникновение права на вычет, вы получите тоже только в 2016 году, получить вычет вы сможете только в 2017 и последующих годах после представления налоговой декларации по НДФЛ (п. 7,9 ст. 220 НК РФ).
Ответить
29 августа 2016 06:45
Постоянная ссылка
Я ИП на ЕНВД купила квартиру на долевой собственности с сыном, может ли мой сын получить налоговый вычет с покупки квартиры за меня?
Ответить
30 августа 2016 11:48
Постоянная ссылка
Галина, возможности передать свой вычет сыну у Вас нет. При приобретении жилья в долевую собственность вычет может получить каждый из сособственников (письмо Минфина от 19.08.2013 № 03-04-05/33728), но только в сумме его собственных расходов на приобретение и не более 2 млн. руб. Таким образом, сын вправе получить лишь свой вычет. Разумеется, при наличии у него доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).
Ответить
25 августа 2016 10:34
Постоянная ссылка
Подскажите, пожалуйста, я являюсь ИП. в этом 2015 году была приобретена квартира. буду ли я иметь право на вычет, если до конца я устроюсь официально на работу, т.е. хотя бы месяца 3 будет уплачиваться подоходный налог? заранее спасибо за ответ!
Ответить
26 августа 2016 11:12
Постоянная ссылка
Да, Анастасия, будете. НДФЛ-вычет на покупку жилья применяется ко всем доходам, облагаемым по ставке 13%, кроме дивидендов (п. 3 ст. 210 НК РФ), независимо от количества «доходных» месяцев в году. Но обратите внимание, вернуть за этот год (полагаем, что речь все же о 2016-м) Вы сможете не все 260 тыс. руб. (13% от 2 млн), а только ту сумму налога, которую фактически уплатите. Неиспользованный остаток вычета перейдет уже на следующие периоды. Добавим также, что вычет можно применить и к доходам от деятельности в качестве ИП, если по ним уплачивается НДФЛ (см. письмо Минфина России от 21.06.2016 № 03-04-05/36034). Таким образом, по итогам года Вы сможете рассчитывать на возврат того налога, который перечислит за Вас работодатель + НДФЛ от индивидуального бизнеса.
Ответить
29 июля 2016 18:14
Постоянная ссылка
В 2011 году мы купили квартиру, у меня с 2008 г. оформлено ИП УСН (доходы) и 2008-2010 я работала в образовании на полную ставку и платила 13% налог, могу ли я сейчас подать на возврат этих 13 % или нужны выплаты 13% конкретно за 2011 год?
Ответить
18 августа 2016 12:29
Постоянная ссылка
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества (письмо Минфина России от 16.11.2011 № 03-04-05/7-897). В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате налога может быть подано в течение 3-х лет со дня его уплаты. Если право собственности на квартиру было оформлено в 2011 г., то заявление на вычет вы могли подать уже в 2012 г. - в отношении доходов, полученных в 2011 году. Но поскольку 3 года с того времени уже прошло, то, в 2016 г. вы вправе заявить вычет только в отношении доходов, полученных в 2015, 2014 и 2013 гг. Однако, если в 2013,2014,2015 годах вы применяли УСН и у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, то подать заявление на вычет в 2016 году вы не сможете. Вы можете получить возврат впоследствии, если у вас появятся доходы, облагаемые НДФЛ.
Ответить
29 июля 2016 14:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте,я ип на псн купила квартиру в ипотеку,могу ли я получить 13% от уплаты процентов. Я одинокая мама с 2 детьми.
Ответить
18 августа 2016 13:06
Постоянная ссылка
Имущественный налоговый вычет, в том числе в размере 13% от суммы расходов на уплату процентов по займам, израсходованным на уплату процентов, можно получить, только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (п.1 ст.220, п.3 ст.210, п.1 ст.224 НК РФ). При патентной системе налогообложения вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ ( пп.1 п.10 ст.346.43 НК РФ). Таким образом, если вы не имеете облагаемых НДФЛ доходов от других видов деятельности, то права на вычет вы не имеете.
Ответить
28 июля 2016 06:11
Постоянная ссылка
Здравствуйте! У написано, что "В случае, когда предприниматель имеет доход, по которому может представить еще справку по форме 2-НДФЛ", но я сдаю по форме 3-НДФЛ, где отраженны те-же 13%, как быть?
Ответить
18 августа 2016 11:47
Постоянная ссылка
Если предприниматель на общей системе налогообложения дополнительно работает по трудовому договору, то он может получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Трудовые доходы и удержанный с них налог, отражаемые в справке 2-НДФЛ, также как и доход от предпринимательской деятельности, отражаются в декларации 3-НДФЛ. В случае наличия справки 2-НДФЛ индивидуальный предприниматель прилагает ее декларации, в которой заявлен вычет, в качестве подтверждения суммы дохода от трудовой деятельности и суммы удержанного налога.
Ответить
20 июля 2016 14:05
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можем ли мы получить налоговый вычет (приобрели квартиру в 2014 году) - я не работаю (трудовой книжки не имею), муж - ИП, оплачивает ЕНВД? Спасибо.
Ответить
22 июля 2016 12:02
Постоянная ссылка
Налоговый вычет можно получить, только при наличии доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13% (п.1 ст.220, п.3 ст.210, п.1 ст.224 НК РФ). Если ни вы, ни ваш муж таких доходов не имеете, то претендовать на имущественный вычет вы не можете.
Ответить
14 мая 2016 01:54
Постоянная ссылка
Добрый день! Планирую купить квартиру в ипотеку. Созаемщиком выступает мама, она уволилась 4 мес назад, имеется действующая справка о доходах, соответственно платила НДФЛ . Я - ИП УСН, может ли мама получить налоговый вычет?
Ответить
17 мая 2016 13:15
Постоянная ссылка
Ваша мама сможет воспользоваться вычетом, если она: • будет совладельцем квартиры и сможет представить документы, подтверждающие ее право собственности на квартиру, оформленную в долевую или совместную с вами собственность; • сможет предъявить платежные документы, подтверждающие ее расходы по приобретению квартиры (т.е. платежные документы на покупку квартиры должны быть оформлены от ее имени); • имеет доходы, облагаемые налогом, к которым можно применить вычет. При отсутствии доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется и при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%, она вправе будет получить указанный вычет.
Ответить
20 апреля 2016 07:42
Постоянная ссылка
Добрый день! у вас написано что (Существует еще одна возможность получить право на налоговый вычет при приобретении жилья индивидуальным предпринимателем. Такая ситуация возможна при условии, что у ИП есть супруг (супруга), у которого имеется доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц, по ставке 13%. В таком случае супруг (супруга) индивидуального предпринимателя имеет право получить вычет при приобретении квартиры в полном объеме.) У нас такая ситуация. Мой муж ИП, в 2014 г он приобрел квартиру за 2 млн.р. налоговый вычет получить не может т.к. он ИП. Я - его жена (работаю и плачу налоги) ранее в 2002 г. получала налоговый вычет от покупки другой квартиры. Могу ли я получить за него налоговый вычет??? (за его скажем так половину, т.к. свой вычет я уже использовала, т.е. вычет не с 2 млн.р. а с 1 млн.р.) и что для этого необходимо сделать???
Ответить
20 апреля 2016 15:00
Постоянная ссылка
На наш взгляд, в данной ситуации вы не можете получить вычет за супруга. Ведь свое право на вычет вы уже использовали. Положение о том, когда супруга ИП получает вычет в полном объеме, относится к ситуации, когда супруга вычетом не пользовалась и, следовательно, вправе применить вычет.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить