Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ сроки сдачи определены в ст. 229 НК РФ. В нашем материале мы рассмотрели все установленные законодательством временные рамки, предусмотренные для этого отчета, с учетом категорий и видов деятельности налогоплательщиков.
Вам помогут документы и бланки:

Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога

Каковы сроки подачи декларации 3-НДФЛ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). С учетом этих правил срок сдачи 3-НДФЛ в 2024 году выпадает на 30.04.2024, так как 30 апреля — вторник, рабочий день.

Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:

  • индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;

Пошаговую инструкцию по заполнению 3-НДФЛ предпринимателем подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к правовой системе и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры. 

  • иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
  • граждан, получивших доходы:
    • от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
    • предпринимательской деятельности;
    • сдачи имущества в аренду;
    • продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
    • дарения;
    • вознаграждений наследников авторских прав.

Декларацию за 2023 год нужно сдавать по новой форме, в редакции приказа ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк бесплатно можно, кликнув по картинке ниже:

Бланк 3-НДФЛ за 2023 год Бланк 3-НДФЛ за 2023 год Скачать

А в этой статье вы найдете подробные разъяснения о заполнении отчета и образец.

Срок подачи 3-НДФЛ при прекращении деятельности

При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

  • в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, — таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

ВНИМАНИЕ! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 № БС-4-11/114@).

  • не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

Закрытие ИП осуществляется на основании заявления, направляемого в ФНС РФ.

Срок подачи 3-НДФЛ для налоговых вычетов

Если вам необходимо получить социальные или имущественные налоговые вычеты не на работе, а через ИФНС, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года. Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на него не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года. Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно.

Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен. Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа (п. 7 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118).

Узнайте о применении кодов налоговых вычетов при заполнении декларации 3-НДФЛ.

Заметим, что если вы заявляете в 3-НДФЛ как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то вы обязаны представить такую декларацию не позднее 30 апреля.

Например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 5 (а в определенных ситуациях — 3) лет, нужно отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поэтому если вы решили уменьшить доход от продажи жилья на расходы, связанные с его приобретением, и одновременно применить к нему вычет, предоставляемый при приобретении жилья, то декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже и покупке квартир в течение года? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно. 

Подробнее о влиянии срока владения имуществом на налогообложение доходов от его продажи читайте в материале «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости - налоговые последствия».

Каковы последствия, если 3-НДФЛ не была сдана вовремя

Если для 3-НДФЛ срок сдачи был нарушен, знайте, что вам будет выставлен штраф, который составит не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Штраф рассчитывается в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы НДФЛ, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты. При этом максимальная величина штрафа — 30% от суммы налога. За непредставление нулевой 3-НДФЛ тоже штрафуют на 1000 руб.

Итоги

Срок сдачи формы 3-НДФЛ для декларирования доходов установлен на 30 апреля, следующего за отчетным годом. Если крайний срок выпадает на выходную или нерабочую дату, то он смещается на следующий ближайший рабочий день. Для отчетности за 2023 год как раз работает это правило, и отчитаться нужно не позднее 02.05.2024. За несвоевременное представление декларации налогоплательщика ждет штраф в сумме не менее 1000 руб. 

При заявлении налога к вычету определенный срок подачи 3-НДФЛ законодательно не установлен. Но налог можно вернуть лишь за последние 3 года, предшествующие году подачи декларации.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
17 февраля 2024 11:21
Постоянная ссылка
Добрый день, если я забыла подать декларацию за 2022 год, когда я продала квартиру, суммы дохода там нет, так как я ее продала за те же деньги, но у меня уже прошла камеральная проверка , но я не знала о ней, так как все налоги заплатила до 3 декабря, а 10 декабря пришли сумма после данной проверки очень большая сумма, я поспешно отправила декларацию и ходотайство с просьбой принять декларацию за 22 год 8 февраля 24 года, есть ли у меня какая-то возможность снизить сумму налогов - она огромная и не подъемная для меня?
Ответить
7 июня 2023 18:01
Постоянная ссылка
Если я не успел подать декларацию 3-ндфл за 2022 г. 3 мая 2023 года,кода я ее могу подать?
Ответить
8 июня 2023 08:11
Постоянная ссылка
Здравствуйте, вам нужно подать 3-НДФЛ как можно быстрее. Штраф уже будет, вне зависимости от того, есть сумма налога к уплате или нет.
Ответить
29 апреля 2022 16:39
Постоянная ссылка
Добрый день!
А срок до 04.05 это включительно?
Ответить
3 мая 2022 17:27
Постоянная ссылка

Добрый день

Да. 04.05.2022 - крайний срок сдачи 3-НДФЛ  за 2021 год

Ответить
10 октября 2021 21:51
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Скажите,я должна предоставлять 3-НДФЛ за 2020 год за продажу дома в селе с рассрочкой платежа? То есть за дом деньги я полностью получу в 2023 году, юридически он принадлежит на данный момент мне.
Ответить
5 января 2021 21:10
Постоянная ссылка
Добры вечер. Физическим лицом в апреле 2017года была продана доля в имуществе на сумму 475000рублей. Налоговая декларация 3НДФЛ не сдана. Когда истекает срок давности по сдаче отчёта? Спасибо.
Ответить
29 марта 2021 13:41
Постоянная ссылка
вы должны были сдать декларацию 30,04,2018 года прибавьте срок исковой давности 3 года,соответственно 30,04,2021 года.
Ответить
31 марта 2021 09:59
Постоянная ссылка
А если я купила квартиру квартиру 2016 году в деревне за 1600 000 рублей и продала в 2019 году за 1800 000 рублей (владение чуть более 3х лет, а по новым правилам нужно 5 лет) то я обязана платить налог. 3-НДФЛ не подавала, значит через 3 года когда закончится срок исковой давности, тоже можно забыть и не переживать?
Ответить
2 ноября 2020 07:10
Постоянная ссылка
Если я купила квартиру в 2020 году можно ли сразу подать документы в налоговую?
Ответить
23 июля 2020 18:02
Постоянная ссылка
срок подачи декларации физлицами за 2020г
Ответить
22 октября 2019 12:15
Постоянная ссылка
Хочу подать декларацию о налоговом вычете за 2017-2018 гг. Как отразить расходы для налогового вычета за 2017 год?
Ответить
28 июля 2019 00:28
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста ... В течение скольких дней надо оплатит налог за 3 ндфл 12480руб?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить