Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов ведут все организации, у которых есть движения по кассе. Попробуем разобраться, как его правильно оформлять и заполнять.

 

Для чего нужен журнал регистрации кассовых документов?

Структура журнала регистрации кассовых документов

Образец заполнения журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов

 

Для чего нужен журнал регистрации кассовых документов?

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов предназначен для регистрации:

  • приходных кассовых ордеров;
  • расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов: платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и т.п.

Ведется журнал бухгалтерией. Регистрация в нем документов происходит перед их передачей в кассу организации для исполнения.

Структура журнала регистрации кассовых документов

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов оформляется по унифицированной форме № КО-3, утв. постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (форма по ОКУД 0310003).

Скачать журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Он состоит из обложки и собственно журнала.

Обложка журнала содержит такие сведения, как:

  • наименование организации и ее структурного подразделения, код по ОКПО;
  • период, за который ведется журнал;
  • должность и ФИО лица, ответственного за ведение журнала.

Далее идет таблица, в графах которой отражаются:

  • номер и дата приходного или расходного документа;
  • сумма, на которую составлен документ;
  • примечание, то есть запись о содержании хозяйственной операции.

Образец заполнения журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов